ООО Консалтинговое предприятие "Интеграция. Систематизация. Качество. Реинжиниринг. Актуализация" ИНН:0278130404 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:97960959 ОКВЭД:74.14

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года32823737
11504 Основные средства на конец предыдущего года237370
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года32823737
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года237370
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года301632892034
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года328920341516
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года23817162007600
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года1620076000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года225867601028
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года676010282615
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года290912624910662
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года26249106624131
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года294192648610699
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года26486106994131
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года600600600
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года600600600
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года27429202449639
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года2024496392767
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года280292084410239
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года20844102393367
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года550
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года500
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года13855637460
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года5637460764
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года13905643461
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года5643461764
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года294192648610699
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года26486106994131
21103 Выручка за отчетный год12456153849534
21104 Выручка за предыдущий год1538495344294
21203 Себестоимость продаж за отчетный год535242822156
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год428221561986
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год7104111027378
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1110273782308
22203 Управленческие расходы за отчетный год1399238
22204 Управленческие расходы за предыдущий год92380
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год6965110107340
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1101073402308
23203 Проценты к получению за отчетный год7600
23403 Прочие доходы за отчетный год6136115747
23404 Прочие доходы за предыдущий год1157470
23503 Прочие расходы за отчетный год52353608
23504 Прочие расходы за предыдущий год36089
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год7942118077379
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1180773792299
24603 Прочее за отчетный год4861051447
24604 Прочее за предыдущий год1051447182
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год7456107566932
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1075669322117
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год7456107566932
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1075669322117

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (7456)/Стоимость активов (29419) = 25.34 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (6965)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (5352+0+139) = 126.84 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (6965)/Выручка (12456) = 55.92 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (7456)/Выручка (12456) = 59.86 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.79

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 3.79

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.62

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.95

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.942

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.253

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.27

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 20.165

Индекс Альтмана Z = 29.992

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.62), коэффициент быстрой ликвидности (3.79), коэффициент текущей ликвидности (3.79), коэффициент наличия собственных средств (0.95), рентабельность продукции (55.92%), рентабельность компании (59.86%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники