ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛАЗУРИТ" ИНН:0278130588 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:97963596 ОКВЭД:72.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года7010
12104 Запасы на конец предыдущего года1014
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года6493
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года93133
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года75267
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года267102
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года209370
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года370249
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года209370
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года370249
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-9551
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года51-62
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года304319
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года319311
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года304319
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года319311
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года209370
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года370249
21103 Выручка за отчетный год11791976
21104 Выручка за предыдущий год19761623
21203 Себестоимость продаж за отчетный год12941835
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год18351569
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-115141
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год14154
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-115141
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год14154
23403 Прочие доходы за отчетный год211
23404 Прочие доходы за предыдущий год17
23503 Прочие расходы за отчетный год3229
23504 Прочие расходы за предыдущий год29158
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-126113
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год113-97
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-126113
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год113-97

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛАЗУРИТ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛАЗУРИТ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛАЗУРИТ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-126)/Стоимость активов (209) = -60.29 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛАЗУРИТ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-115)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1294+0+0) = -8.89 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛАЗУРИТ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-115)/Выручка (1179) = -9.75 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛАЗУРИТ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-126)/Выручка (1179) = -10.69 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛАЗУРИТ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.69

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛАЗУРИТ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.46

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛАЗУРИТ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.25

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛАЗУРИТ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.45

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛАЗУРИТ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.455

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.603

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.603

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.313

Индекс Альтмана Z = -9.331

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛАЗУРИТ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.25), коэффициент быстрой ликвидности (0.46), коэффициент текущей ликвидности (0.69), коэффициент наличия собственных средств (-0.45), рентабельность продукции (-9.75%), рентабельность компании (-10.69%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.9

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛАЗУРИТ"