ООО Строительная компания "БашРегионСтрой" ИНН:0278130612 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:97964934 ОКВЭД:45.21.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года433338930
11504 Основные средства на конец предыдущего года338930318
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года43333890
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года3389300
12103 Запасы на конец отчетного года54167620475154843354
12104 Запасы на конец предыдущего года62047515484335417172
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года6575414943892330478
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года41494389232285416473
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3096212987122804876
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1298712280487626828
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года1967319862090
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года3198620976240
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года936711197261089600
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года119726108960787080
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года9410412006410896978738
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1200641089697873860791
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1407103835910
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1038359135060
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1417104836013516
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1048360135164471
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года9088911836010314965949
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1183601031496594947227
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года179865611443218
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года656114432189093
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года926871190161053680
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года119016105368752220
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года9410412006410896978738
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1200641089697873860791
21103 Выручка за отчетный год182382159260141990207188
21104 Выручка за предыдущий год159260141990207188184707
21203 Себестоимость продаж за отчетный год195800167173141572206044
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год167173141572206044179871
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-13418-79134180
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-791341811440
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-13418-79134180
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-791341811440
23403 Прочие доходы за отчетный год1864898400567
23404 Прочие доходы за предыдущий год984005670
23503 Прочие расходы за отчетный год476814950933
23504 Прочие расходы за предыдущий год149509331510
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год4624324180
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год4324187780
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год938684156
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год8684156665
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год369346334622
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год3463346222661
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год3693463340
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год3463346220

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (369)/Стоимость активов (94104) = 0.39 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-13418)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (195800+0+0) = -6.85 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-13418)/Выручка (182382) = -7.36 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (369)/Выручка (182382) = 0.2 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.01

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.01<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.4

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.33

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.03

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.004

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.005

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.015

Индекс Альтмана Z = 0.259

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.33), коэффициент быстрой ликвидности (0.4), коэффициент текущей ликвидности (1.01), коэффициент наличия собственных средств (0.02), рентабельность продукции (-7.36%), рентабельность компании (0.2%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*3+0.1*2=2.4

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники