ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГИП-ЭЛЕКТРО" ИНН:0278130725 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:97963550 ОКВЭД:40.13.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года330
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года340
11503 Основные средства на конец отчетного года1198687838035145
11504 Основные средства на конец предыдущего года783805306239944
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года83232910610
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года37639498
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1199548071245755
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года821455316040041
12103 Запасы на конец отчетного года412029602326
12104 Запасы на конец предыдущего года297729952944
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года260961395741612
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года170371277333137
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года10100
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года1025100
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года45513983749
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1398131141
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года35273820
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года132620
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года310332583247687
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года215541863436222
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года15098710654493442
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1037007179476263
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года37451294116959
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-28411336614008
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года37461295116969
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-28311337614018
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года513364244622935
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года4244600
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года1886068
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года377654
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года515244250723003
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года424837654
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года154062103836008
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года210382691526917
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года465974004717463
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года430093142635274
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года620026108653471
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года640475834262191
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года15098710654493442
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1037007179476263
21103 Выручка за отчетный год23360217237520024
21104 Выручка за предыдущий год15892615169837534
21203 Себестоимость продаж за отчетный год18452116200531311
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год16272113209434206
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год4908110370-11287
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-3795196043328
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год4908110370-11287
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-3795196043328
23203 Проценты к получению за отчетный год15390
23204 Проценты к получению за предыдущий год14000
23303 Проценты к уплате за отчетный год1230975541659
23304 Проценты к уплате за предыдущий год72502278507
23403 Прочие доходы за отчетный год177452080
23404 Прочие доходы за предыдущий год332340
23503 Прочие расходы за отчетный год147221101104
23504 Прочие расходы за предыдущий год1389895233
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год399481932-13050
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-11962164652588
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год13544660
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год-10000
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год-3000
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год151014
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год-18017
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год-3680010516
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год368200
24603 Прочее за отчетный год200
24604 Прочее за предыдущий год14400
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год347611466-2548
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-8406131722053
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год347611466-2548
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-8406131722053
32003 Величина капитала на 311000
32007 Величина капитала на 31-284100
32008 Величина капитала на 31-283100
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))4145200
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)4145200
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))4145200
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)4145200
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))115900
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)115900
33277 Дивиденды (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))115900
33278 Дивиденды (ИТОГО)115900
33003 Величина капитала на 311000
33007 Величина капитала на 313745100
33008 Величина капитала на 313746100
36003 Чистые активы на 313746100
36004 Чистые активы на 31-283100
41103 Поступления – всего за отчетный год27247700
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год26755900
41193 Прочие поступления за отчетный год491800
41203 Платежи – всего за отчетный год40541300
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год13124400
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год5849700
41293 Прочие платежи за отчетный год21567200
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-13293600
43103 Поступления – всего за отчетный год13634600
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год13634600
43203 Платежи – всего за отчетный год435400
43223 На уплату дивидендов и иных платежей по распределению  прибыли в пользу собственников (участников) за отчетный год100900
43293 Прочие платежи за отчетный год334500
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год13199200
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-94400

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГИП-ЭЛЕКТРО"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГИП-ЭЛЕКТРО"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГИП-ЭЛЕКТРО"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (34761)/Стоимость активов (150987) = 23.02 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГИП-ЭЛЕКТРО"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (49081)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (184521+0+0) = 26.6 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГИП-ЭЛЕКТРО"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (49081)/Выручка (233602) = 21.01 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГИП-ЭЛЕКТРО"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (34761)/Выручка (233602) = 14.88 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГИП-ЭЛЕКТРО"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.5

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГИП-ЭЛЕКТРО"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.43

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГИП-ЭЛЕКТРО"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГИП-ЭЛЕКТРО"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.25

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.25<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГИП-ЭЛЕКТРО"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.103

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.23

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.265

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.33

Индекс Альтмана Z = 2.201

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.201<2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГИП-ЭЛЕКТРО"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.43), коэффициент текущей ликвидности (0.5), коэффициент наличия собственных средств (0.25), рентабельность продукции (21.01%), рентабельность компании (14.88%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*2+0.15*1+0.1*1=2.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГИП-ЭЛЕКТРО"