Общество с ограниченной ответственностью Торговая Компания "Премьер" ИНН:0278130838 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:97964822 ОКВЭД:51.35

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года116552495620
11504 Основные средства на конец предыдущего года5249562010599
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года3560023310
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1165880947370
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года8809562033909
12103 Запасы на конец отчетного года6635428239746
12104 Запасы на конец предыдущего года42823724512317
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года34903525
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года12978111032995946
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1103299580699451
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года3560039470
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года14425812371616750
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1237161675013593
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года27915689
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года1568982
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года284862238483195526
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года238483234634182580
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года286027247292242896
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года247292240254216489
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года146851294213356
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года12942108559054
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года146951295213366
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года12952108659064
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года6800000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года6800000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года203332234340229530
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года234340229389207425
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года203332234340229530
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года234340229389207425
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года286027247292242896
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года247292240254216489
21103 Выручка за отчетный год260323428900172900227
21104 Выручка за предыдущий год289001729002272442089
21203 Себестоимость продаж за отчетный год256977128635402869979
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год286354028724812422967
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год334632647730248
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год264772774619122
22103 Коммерческие расходы за отчетный год519494022345153
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год402234515343764
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-18486-13746-14905
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-13746-17407-24642
23203 Проценты к получению за отчетный год1254756272068
23204 Проценты к получению за предыдущий год56272068701
23403 Прочие доходы за отчетный год202901886528584
23404 Прочие доходы за предыдущий год188652858430878
23503 Прочие расходы за отчетный год11982786310812
23504 Прочие расходы за предыдущий год7863108124491
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год236928834935
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год288324332446
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год626768610
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год768610582
24604 Прочее за предыдущий год28232
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год174320874302
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год208718001862
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год174320874302
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год208718001862
32003 Величина капитала на 31101010
32007 Величина капитала на 3112942108559054
32008 Величина капитала на 3112952108659064
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))174320874302
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)174320874302
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))174320874302
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)174320874302
33003 Величина капитала на 31101010
33007 Величина капитала на 31146851294213356
33008 Величина капитала на 31146951295213366
36003 Чистые активы на 31146951295213366
36004 Чистые активы на 3112952108659064
41103 Поступления – всего за отчетный год295712749046792803747
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год294478232326402791508
41193 Прочие поступления за отчетный год12345167203912239
41203 Платежи – всего за отчетный год300381748007752968665
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год299195331605082748818
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год11226121858392
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год6389480
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-46690103904-164918
42203 Платежи – всего за отчетный год768370980
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год768369980
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-768-370980
43103 Поступления – всего за отчетный год68000401301850
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год68000401300
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год68000401301850
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период20542106936-163068

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Торговая Компания "Премьер"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Торговая Компания "Премьер"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Торговая Компания "Премьер"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1743)/Стоимость активов (286027) = 0.61 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Торговая Компания "Премьер"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-18486)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2569771+51949+0) = -0.71 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Торговая Компания "Премьер"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-18486)/Выручка (2603234) = -0.71 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Торговая Компания "Премьер"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1743)/Выручка (2603234) = 0.07 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Торговая Компания "Премьер"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.38

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.38<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Торговая Компания "Премьер"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.35

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Торговая Компания "Премьер"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.71

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Торговая Компания "Премьер"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.05

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Торговая Компания "Премьер"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.285

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.006

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.008

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.054

Индекс Альтмана Z = 2

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2<2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Торговая Компания "Премьер"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.71), коэффициент быстрой ликвидности (1.35), коэффициент текущей ликвидности (1.38), коэффициент наличия собственных средств (0.05), рентабельность продукции (-0.71%), рентабельность компании (0.07%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*3+0.1*2=2.2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Торговая Компания "Премьер"