Общество с ограниченной ответственностью "КанцТорг" ИНН:0278130852 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:97964972 ОКВЭД:51.47.23

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года100
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года100
12104 Запасы на конец предыдущего года8531
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года4219650
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года19350127
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года271021
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4230863
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года30563163
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года4330863
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года30563184
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года55343
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года534343
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года156353
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года635353
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года100
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года100
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2624510
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года24510131
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2624510
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года24510131
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года4330863
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года30863184
21104 Выручка за предыдущий год130615702460
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год108814312150
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год218139310
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год176110230
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год422980
23503 Прочие расходы за отчетный год72717
23504 Прочие расходы за предыдущий год12176
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-71312
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год301274
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год6215
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год100
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-61010
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год241059
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-61010
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год241059

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "КанцТорг"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "КанцТорг"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "КанцТорг"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-6)/Стоимость активов (43) = -13.95 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "КанцТорг"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "КанцТорг"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "КанцТорг"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-6)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "КанцТорг"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.62

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "КанцТорг"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.62

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "КанцТорг"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "КанцТорг"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.35

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.35<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "КанцТорг"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.372

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.14

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.163

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.556

Индекс Альтмана Z = 1.472

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.472<2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "КанцТорг"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1.62), коэффициент текущей ликвидности (1.62), коэффициент наличия собственных средств (0.35), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*2+0.15*2+0.1*2=1.55

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "КанцТорг"