Общество с ограниченной ответственностью "Компания ВиЦыАн" ИНН:0278130926 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:97965187 ОКВЭД:51.46

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года71622735354
12104 Запасы на конец предыдущего года27353540
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года21900
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года564443957542
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года439544450
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года4621144227
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года11442271
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1348782748123
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года827481201
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1348782748123
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года827481201
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года217616550
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1655230
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года21861665300
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года16653000
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года81701414
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года81701414
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1048466096406
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года660964060
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1048466096406
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года660964060
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1348782748120
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года827481200
21103 Выручка за отчетный год27594141462791
21104 Выручка за предыдущий год1414625910
21203 Себестоимость продаж за отчетный год22596141012401
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1410121950
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год499845390
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год453960
22103 Коммерческие расходы за отчетный год404700
22203 Управленческие расходы за отчетный год25600
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год69545390
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год45230
23503 Прочие расходы за отчетный год44030
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год65145360
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год4523-2
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год130058
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год52145302
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год4523-2
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год521450
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год45230

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Компания ВиЦыАн"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Компания ВиЦыАн"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Компания ВиЦыАн"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (521)/Стоимость активов (13487) = 3.86 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Компания ВиЦыАн"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (695)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (22596+4047+256) = 2.58 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Компания ВиЦыАн"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (695)/Выручка (27594) = 2.52 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Компания ВиЦыАн"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (521)/Выручка (27594) = 1.89 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Компания ВиЦыАн"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.29

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.29<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Компания ВиЦыАн"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.58

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.58<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Компания ВиЦыАн"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Компания ВиЦыАн"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.16

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Компания ВиЦыАн"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.223

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.039

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.048

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.193

Индекс Альтмана Z = 2.115

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.115<2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Компания ВиЦыАн"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.04), коэффициент быстрой ликвидности (0.58), коэффициент текущей ликвидности (1.29), коэффициент наличия собственных средств (0.16), рентабельность продукции (2.52%), рентабельность компании (1.89%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.25

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Компания ВиЦыАн"