ООО АНАЛИТИЧЕСКИЙ ЦЕНТР "АМАДЕУС-ПРИМ" ИНН:0278130980 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:97965454 ОКВЭД:74.13.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года5400
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года6000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года546057
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года60570
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года111
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года110
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года111
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года110
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года556158
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года61580
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года101010
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года10100
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года455148
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года51480
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года455148
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года51480
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года556158
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года61580
21103 Выручка за отчетный год1348929321
21104 Выручка за предыдущий год9293210
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1266875320
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год8753200
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год82541
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год5410
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год82541
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год5410
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год82541
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год5410
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год81536
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год5360
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год11-5
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1-50

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1)/Стоимость активов (55) = 1.82 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (82)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1266+0+0) = 6.48 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (82)/Выручка (1348) = 6.08 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1)/Выручка (1348) = 0.07 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.22

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.22<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.22

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.18

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.8

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.018

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 1.491

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.222

Индекс Альтмана Z = 5.063

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (1.22), коэффициент текущей ликвидности (1.22), коэффициент наличия собственных средств (0.18), рентабельность продукции (6.08%), рентабельность компании (0.07%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники