ООО "ТехРесурс" ИНН:0278131574 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:97968277 ОКВЭД:51.88

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11504 Основные средства на конец предыдущего года165210359600
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года165210359600
12103 Запасы на конец отчетного года6723165605296637238
12104 Запасы на конец предыдущего года1951549456372386328
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года65196100
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года95555533000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1923032188840069222
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года326821089253851372
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года2694000
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года1723000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1782563298222
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2563298222421
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года13151640
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года141645380
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года29489501151403330
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года5527264264466830
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года294895179014136847642
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года5692465298476438121
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года3434340
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года3434340
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-12846150519210
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года31101509650
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-128121540195699
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года3144154399561
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года23070280250
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года423014794413936119518
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года5147363755195187560
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года42301502501394120
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года5377963755475430
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года294895179014136847642
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года5692465298476428121
21103 Выручка за отчетный год26775276705389466262325
21104 Выручка за предыдущий год27657838948626232554096
21203 Себестоимость продаж за отчетный год24383273638349374261154
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год24040834942723989353357
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год23923067400920
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3617040059224320
22103 Коммерческие расходы за отчетный год178750377200
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год3329338070212610
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-15483306723720
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2877198911710
23303 Проценты к уплате за отчетный год352151155385
23304 Проценты к уплате за предыдущий год1511501850
23403 Прочие доходы за отчетный год18581245823320
23404 Прочие доходы за предыдущий год12458293200
23503 Прочие расходы за отчетный год81935932751286
23504 Прочие расходы за предыдущий год4033292128653
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-14796268133670
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год244730251200
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год490730156137
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-1479626782709-45
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год19572294-45549
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-14796267827090
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год19572294-450

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-14796)/Стоимость активов (29489) = -50.17 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-15483)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (24383+17875+0) = -36.64 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-15483)/Выручка (26775) = -57.83 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-14796)/Выручка (26775) = -55.26 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.63

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.46

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.43

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.434

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.502

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.502

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.303

Индекс Альтмана Z = -8.175

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.46), коэффициент текущей ликвидности (0.63), коэффициент наличия собственных средств (-0.43), рентабельность продукции (-57.83%), рентабельность компании (-55.26%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники