ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АИ +" ИНН:0278131969 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:97970917 ОКВЭД:51.53

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года1533180818021702
12104 Запасы на конец предыдущего года1808180217021270
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года87612651127
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года12651127526
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года103024484
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2512193418310
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1934183133130
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2512193418313313
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1934183133132055
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-433-762-7220
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-762-7221560
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-423-752-712166
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-752-71216676
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года8338335370
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года83353700
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2102185320063147
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1853200631471979
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2935268625430
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2686254331470
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2512193418313313
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1934183133132055
21103 Выручка за отчетный год4081116945517487
21104 Выручка за предыдущий год1169455174873642
21203 Себестоимость продаж за отчетный год356188840817414
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год888408159693400
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год5202814700
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год28147015180
22103 Коммерческие расходы за отчетный год12731213380
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год312133814450
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год393-31-8680
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-31-868730
23503 Прочие расходы за отчетный год771210
23504 Прочие расходы за предыдущий год7121010
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год386-38-8800
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-38-8801130
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год386-38-88090
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-38-88090215
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год386-38-8800
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-38-880900

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АИ +"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АИ +"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АИ +"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (386)/Стоимость активов (2512) = 15.37 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АИ +"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (393)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3561+127+0) = 10.66 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АИ +"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (393)/Выручка (4081) = 9.63 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АИ +"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (386)/Выручка (4081) = 9.46 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АИ +"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.86

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АИ +"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.33

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АИ +"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АИ +"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.17

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АИ +"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.163

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.154

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.154

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.144

Индекс Альтмана Z = 2.455

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.455<2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АИ +"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.04), коэффициент быстрой ликвидности (0.33), коэффициент текущей ликвидности (0.86), коэффициент наличия собственных средств (-0.17), рентабельность продукции (9.63%), рентабельность компании (9.46%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.6

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АИ +"