Закрытое акционерное общество "Корпоративные ТелеСистемы" ИНН:0278132257 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:97974246 ОКВЭД:72.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года4225166557
12104 Запасы на конец предыдущего года17557385
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года6698566284457
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года191844583300
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1397767481
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года76748117
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года222
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года222
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года7260975635497
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года270454973704
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года7260975635497
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года270454973704
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года66101-119
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1017111
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года76111-109
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года7259975474969
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года262849692700
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года7259975474969
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года262853863183
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года7260975635497
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года270454973704
21103 Выручка за отчетный год502075407437
21104 Выручка за предыдущий год756374379770
21203 Себестоимость продаж за отчетный год44597006695
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год728866959656
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год5616840742
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год275742114
22103 Коммерческие расходы за отчетный год116274125
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год1151254
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год4456566175
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год16017535
23503 Прочие расходы за отчетный год200
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год4436566175
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год160175-21
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год674074
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год767498
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год3766526101
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год84101-119
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год3766526101
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год84101-119

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Закрытое акционерное общество "Корпоративные ТелеСистемы"

Прибыль

Прибыль Закрытое акционерное общество "Корпоративные ТелеСистемы"

Чистые активы

Чистые активы Закрытое акционерное общество "Корпоративные ТелеСистемы"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (376)/Стоимость активов (72609) = 0.52 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Закрытое акционерное общество "Корпоративные ТелеСистемы"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (445)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4459+116+0) = 9.73 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Закрытое акционерное общество "Корпоративные ТелеСистемы"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (445)/Выручка (5020) = 8.86 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Закрытое акционерное общество "Корпоративные ТелеСистемы"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (376)/Выручка (5020) = 7.49 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Закрытое акционерное общество "Корпоративные ТелеСистемы"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1

Средняя финансовая устойчивость (1<=1<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Закрытое акционерное общество "Корпоративные ТелеСистемы"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.94

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Закрытое акционерное общество "Корпоративные ТелеСистемы"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Закрытое акционерное общество "Корпоративные ТелеСистемы"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Закрытое акционерное общество "Корпоративные ТелеСистемы"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.005

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.006

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0

Индекс Альтмана Z = 0.057

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Закрытое акционерное общество "Корпоративные ТелеСистемы"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.94), коэффициент текущей ликвидности (1), коэффициент наличия собственных средств (0), рентабельность продукции (8.86%), рентабельность компании (7.49%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Закрытое акционерное общество "Корпоративные ТелеСистемы"