ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФЕНИКС" ИНН:0278132401 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:15312768 ОКВЭД:51.55.34

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года92540
11504 Основные средства на конец предыдущего года25400
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года92540
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года25400
12103 Запасы на конец отчетного года266125552035
12104 Запасы на конец предыдущего года25552035905
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года4311630869
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года16308691279
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года30205
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года84930
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года9300
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года317942783109
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года427831092403
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года318843033149
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года430331492403
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года515050
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года505050
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года444426401
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года426401343
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года495476451
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года476451393
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года190328362102
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года283621021701
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года790991596
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года991596309
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года269338272698
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года382726982010
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года318843033149
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года430331492403
21103 Выручка за отчетный год62291669720851
21104 Выручка за предыдущий год166972085117037
21203 Себестоимость продаж за отчетный год42991420118250
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год142011825015413
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год193024962601
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год249626011624
22103 Коммерческие расходы за отчетный год168822252439
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год222524391512
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год242271162
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год271162112
23303 Проценты к уплате за отчетный год1291210
23304 Проценты к уплате за предыдущий год12100
23404 Прочие доходы за предыдущий год3200
23503 Прочие расходы за отчетный год8910889
23504 Прочие расходы за предыдущий год1088987
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год247473
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год747325
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год51515
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год15155
24603 Прочее за отчетный год1340
24604 Прочее за предыдущий год3400
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год182558
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год255820
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год182558
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год255820

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФЕНИКС"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФЕНИКС"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФЕНИКС"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (18)/Стоимость активов (3188) = 0.56 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФЕНИКС"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (242)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4299+1688+0) = 4.04 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФЕНИКС"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (242)/Выручка (6229) = 3.89 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФЕНИКС"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (18)/Выручка (6229) = 0.29 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФЕНИКС"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.18

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.18<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФЕНИКС"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.16

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФЕНИКС"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФЕНИКС"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.16

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФЕНИКС"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.749

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.006

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.008

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.184

Индекс Альтмана Z = 5.18

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФЕНИКС"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.16), коэффициент текущей ликвидности (1.18), коэффициент наличия собственных средств (0.16), рентабельность продукции (3.89%), рентабельность компании (0.29%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФЕНИКС"