Общество с ограниченной ответственностью "Тренинговая компания "Мастер-класс" ИНН:0278133211 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:94255781 ОКВЭД:74.14

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года23103
12104 Запасы на конец предыдущего года2233217
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2600
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года19223136
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года250249139
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года249139307
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года250249139
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года249139307
13603 Резервный капитал на конец отчетного года21900
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года26700
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года21926789
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года26789288
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года31-1850
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года-185019
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года31-1850
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года-185019
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года250249139
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года249139307
21103 Выручка за отчетный год118926622764
21104 Выручка за предыдущий год266227644828
21203 Себестоимость продаж за отчетный год112324212978
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год242129784900
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год66241-214
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год241-214-72
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год66241-214
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год241-214-72
23504 Прочие расходы за предыдущий год5300
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год66241-214
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год188-214-72
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год66188-241
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год188-241-83
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год6600
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год18800

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Тренинговая компания "Мастер-класс"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Тренинговая компания "Мастер-класс"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Тренинговая компания "Мастер-класс"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (66)/Стоимость активов (250) = 26.4 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Тренинговая компания "Мастер-класс"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (66)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1123+0+0) = 5.88 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Тренинговая компания "Мастер-класс"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (66)/Выручка (1189) = 5.55 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Тренинговая компания "Мастер-класс"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (66)/Выручка (1189) = 5.55 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Тренинговая компания "Мастер-класс"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 8.06

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Тренинговая компания "Мастер-класс"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.61

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.61<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Тренинговая компания "Мастер-класс"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.61

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Тренинговая компания "Мастер-класс"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.88

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Тренинговая компания "Мастер-класс"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.876

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.264

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.264

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 7.065

Индекс Альтмана Z = 15.8

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Тренинговая компания "Мастер-класс"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.61), коэффициент быстрой ликвидности (0.61), коэффициент текущей ликвидности (8.06), коэффициент наличия собственных средств (0.88), рентабельность продукции (5.55%), рентабельность компании (5.55%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Тренинговая компания "Мастер-класс"