ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕДИЦИНСКАЯ СТРАХОВАЯ КОМПАНИЯ "ГАРАНТ" ИНН:0278133290 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:75834007 ОКВЭД:52.31

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года795835353548
11504 Основные средства на конец предыдущего года353535484724
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года795835353548
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года353535484724
12103 Запасы на конец отчетного года10018301113
12104 Запасы на конец предыдущего года8301113573
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2159463-2219
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года463-2233-2256
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года17265049
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года65049321
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года33321943-1057
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1943-1071-1362
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1129054782491
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года547824773362
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-1073-1706-719
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-1706-719223
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года643513050
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года130500
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года643513050
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года130500
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года592858793210
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года587931963139
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года592858793210
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года587931963139
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1129054782491
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года547824773362
21103 Выручка за отчетный год622740102134
21104 Выручка за предыдущий год40102134426
21203 Себестоимость продаж за отчетный год653955064455
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год550644554742
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-312-1496-2321
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-1496-2321-4316
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-312-1496-2321
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-1496-2321-4316
23403 Прочие доходы за отчетный год175222752265
23404 Прочие доходы за предыдущий год227522651281
23503 Прочие расходы за отчетный год8731648830
23504 Прочие расходы за предыдущий год16488301137
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год567-869-886
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-869-886-4172
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год8011771
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1177125
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год487-986-957
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-986-957-4197

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕДИЦИНСКАЯ СТРАХОВАЯ КОМПАНИЯ "ГАРАНТ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕДИЦИНСКАЯ СТРАХОВАЯ КОМПАНИЯ "ГАРАНТ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕДИЦИНСКАЯ СТРАХОВАЯ КОМПАНИЯ "ГАРАНТ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (487)/Стоимость активов (11290) = 4.31 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕДИЦИНСКАЯ СТРАХОВАЯ КОМПАНИЯ "ГАРАНТ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-312)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (6539+0+0) = -4.77 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕДИЦИНСКАЯ СТРАХОВАЯ КОМПАНИЯ "ГАРАНТ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-312)/Выручка (6227) = -5.01 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕДИЦИНСКАЯ СТРАХОВАЯ КОМПАНИЯ "ГАРАНТ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (487)/Выручка (6227) = 7.82 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕДИЦИНСКАЯ СТРАХОВАЯ КОМПАНИЯ "ГАРАНТ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.56

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕДИЦИНСКАЯ СТРАХОВАЯ КОМПАНИЯ "ГАРАНТ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.39

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕДИЦИНСКАЯ СТРАХОВАЯ КОМПАНИЯ "ГАРАНТ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕДИЦИНСКАЯ СТРАХОВАЯ КОМПАНИЯ "ГАРАНТ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.1

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕДИЦИНСКАЯ СТРАХОВАЯ КОМПАНИЯ "ГАРАНТ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.23

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.043

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.05

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.087

Индекс Альтмана Z = -1.124

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕДИЦИНСКАЯ СТРАХОВАЯ КОМПАНИЯ "ГАРАНТ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (0.39), коэффициент текущей ликвидности (0.56), коэффициент наличия собственных средств (-0.1), рентабельность продукции (-5.01%), рентабельность компании (7.82%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*2=2.9

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕДИЦИНСКАЯ СТРАХОВАЯ КОМПАНИЯ "ГАРАНТ"