ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФРЕЙМ" ИНН:0278133980 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:80005845 ОКВЭД:72.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года17088842327
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года8842327325
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года17088842556
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года8842556725
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года17088842556
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года8842556725
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1567472489
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года7472489589
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1667572499
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года7572499599
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года139800
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года1441270
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года12700
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года15421270
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года12700
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года17088842556
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года8842556725
21103 Выручка за отчетный год108311265642886
21104 Выручка за предыдущий год126564288612570
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год10831126562458
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год126562458626
22103 Коммерческие расходы за отчетный год9874144900
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год1449000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год957-18342458
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-18342458626
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год957-18342458
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-18342458626
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1440429
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год813-18342029
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-18342029500
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год813-18342029
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-18342029500
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))81300
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)81300
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))81300
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)81300
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))183400
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)183400
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))183400
33218 Убыток (ИТОГО)183400

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФРЕЙМ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФРЕЙМ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФРЕЙМ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (813)/Стоимость активов (1708) = 47.6 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФРЕЙМ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (957)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+9874+0) = 9.69 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФРЕЙМ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (957)/Выручка (10831) = 8.84 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФРЕЙМ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (813)/Выручка (10831) = 7.51 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФРЕЙМ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.11

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.11<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФРЕЙМ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.11

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФРЕЙМ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.11

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФРЕЙМ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.1

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФРЕЙМ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.181

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.476

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.56

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.108

Индекс Альтмана Z = 6.616

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФРЕЙМ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.11), коэффициент быстрой ликвидности (1.11), коэффициент текущей ликвидности (1.11), коэффициент наличия собственных средств (0.1), рентабельность продукции (8.84%), рентабельность компании (7.51%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*2=1.9

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФРЕЙМ"