Общество с ограниченной ответственностью "ПромЖилСтрой" ИНН:0278134455 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:80008814 ОКВЭД:45.31

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года434656685997
11504 Основные средства на конец предыдущего года56685997715
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года9700
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года16100
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года444358296179
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года58296179715
12103 Запасы на конец отчетного года184043516230334
12104 Запасы на конец предыдущего года351623033441250
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года52000
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года465400
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года357773943730445
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года347183044515096
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года96195113
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1951134186
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года4000
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года6500
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года548377655060792
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года765506079260532
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года592808237966971
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года823796697161247
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года744800
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года927500
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года745892856419
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года928564192202
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года22210088
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года100880
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года516007208660544
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года720866054459045
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года518227309460552
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года730946055259045
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года592808237966971
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года823796697161247
21103 Выручка за отчетный год85008102602143756
21104 Выручка за предыдущий год10260214375658691
21203 Себестоимость продаж за отчетный год3931198157138584
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год5354613858456453
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год4569744455172
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год4905651722238
22203 Управленческие расходы за отчетный год4461200
22204 Управленческие расходы за предыдущий год4461100
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год108544455172
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год444551722238
23303 Проценты к уплате за отчетный год32523842
23304 Проценты к уплате за предыдущий год238421
23403 Прочие доходы за отчетный год533237426668
23404 Прочие доходы за предыдущий год2374266680
23503 Прочие расходы за отчетный год2680310027055
23504 Прочие расходы за предыдущий год310027055453
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-138734814743
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год348147431784
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год440626526
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год626526381
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-182728554217
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год285542171403
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-182700
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год285500
32003 Величина капитала на 311000
32007 Величина капитала на 31927500
32008 Величина капитала на 31928500
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))182700
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)182700
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))182700
33218 Убыток (ИТОГО)182700
33003 Величина капитала на 311000
33007 Величина капитала на 31744800
33008 Величина капитала на 31745800
36003 Чистые активы на 31745800
36004 Чистые активы на 31928500
41103 Поступления – всего за отчетный год4807600
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год4749500
41193 Прочие поступления за отчетный год58100
41203 Платежи – всего за отчетный год4915300
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год3934800
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год189700
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год31300
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год24900
41293 Прочие платежи за отчетный год734600
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-107700
43103 Поступления – всего за отчетный год1741000
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год1741000
43203 Платежи – всего за отчетный год1818800
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год1818800
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-77800
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-185500

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "ПромЖилСтрой"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "ПромЖилСтрой"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "ПромЖилСтрой"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-1827)/Стоимость активов (59280) = -3.08 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "ПромЖилСтрой"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1085)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (39311+0+44612) = 1.29 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "ПромЖилСтрой"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1085)/Выручка (85008) = 1.28 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "ПромЖилСтрой"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-1827)/Выручка (85008) = -2.15 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "ПромЖилСтрой"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.06

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.06<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ПромЖилСтрой"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.69

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.69<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ПромЖилСтрой"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ПромЖилСтрой"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.13

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "ПромЖилСтрой"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.055

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.031

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.023

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.144

Индекс Альтмана Z = 0.256

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "ПромЖилСтрой"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.69), коэффициент текущей ликвидности (1.06), коэффициент наличия собственных средств (0.13), рентабельность продукции (1.28%), рентабельность компании (-2.15%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*3=2.35

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "ПромЖилСтрой"