ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УПРАВЛЯЮЩАЯ КОМПАНИЯ "ЦЕЛЕВОЙ КАПИТАЛ" ИНН:0278134776 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:80014944 ОКВЭД:70.32

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года17253135934706
11504 Основные средства на конец предыдущего года313593470636859
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года78100101
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года100101267
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года18033145934807
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года314593480737126
12103 Запасы на конец отчетного года10681106810
12104 Запасы на конец предыдущего года10681025107
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года222
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года220
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года3751539207103277
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года3920710327740104
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года2086007116097650
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года711609765073636
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года113748
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года256798121061200966
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года121061200966138944
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года258601152520235773
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года152520235773176070
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года348843488434884
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года348843488434884
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года171161711617116
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года171161711617116
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года325103154931545
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года315493154531176
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года845108354983545
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года835498354583176
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1371462817593972
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года281759397275435
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года369454079645164
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года40796451645310
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года17409168971139136
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года6897113913680745
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года258601152520235773
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года152520235773176070
21103 Выручка за отчетный год29375085727464
21104 Выручка за предыдущий год50857274642796
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год48106251070
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год293727512357
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год275123572796
22103 Коммерческие расходы за отчетный год336046465304
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год464653045042
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-423-1895-2947
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-1895-2947-2603
23203 Проценты к получению за отчетный год817216622343
23204 Проценты к получению за предыдущий год16622343554
23303 Проценты к уплате за отчетный год727254016538
23304 Проценты к уплате за предыдущий год540165381886
23403 Прочие доходы за отчетный год357452137949355
23404 Прочие доходы за предыдущий год21379493551525
23503 Прочие расходы за отчетный год349401559341678
23504 Прочие расходы за предыдущий год155934167834673
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1282152535
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год152535-1083
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год2981470
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год14700
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год-63-1110
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год-111-590
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год-22-10
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год-1-166200
24603 Прочее за отчетный год-100
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год9614369
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год4369-883
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год9614369
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год4369-883

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УПРАВЛЯЮЩАЯ КОМПАНИЯ "ЦЕЛЕВОЙ КАПИТАЛ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УПРАВЛЯЮЩАЯ КОМПАНИЯ "ЦЕЛЕВОЙ КАПИТАЛ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УПРАВЛЯЮЩАЯ КОМПАНИЯ "ЦЕЛЕВОЙ КАПИТАЛ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (961)/Стоимость активов (258601) = 0.37 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УПРАВЛЯЮЩАЯ КОМПАНИЯ "ЦЕЛЕВОЙ КАПИТАЛ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-423)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+3360+0) = -12.59 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УПРАВЛЯЮЩАЯ КОМПАНИЯ "ЦЕЛЕВОЙ КАПИТАЛ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-423)/Выручка (2937) = -14.4 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УПРАВЛЯЮЩАЯ КОМПАНИЯ "ЦЕЛЕВОЙ КАПИТАЛ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (961)/Выручка (2937) = 32.72 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УПРАВЛЯЮЩАЯ КОМПАНИЯ "ЦЕЛЕВОЙ КАПИТАЛ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.28

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УПРАВЛЯЮЩАЯ КОМПАНИЯ "ЦЕЛЕВОЙ КАПИТАЛ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.22

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УПРАВЛЯЮЩАЯ КОМПАНИЯ "ЦЕЛЕВОЙ КАПИТАЛ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УПРАВЛЯЮЩАЯ КОМПАНИЯ "ЦЕЛЕВОЙ КАПИТАЛ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.33

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.33<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УПРАВЛЯЮЩАЯ КОМПАНИЯ "ЦЕЛЕВОЙ КАПИТАЛ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.85

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.004

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.005

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.485

Индекс Альтмана Z = 6.132

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УПРАВЛЯЮЩАЯ КОМПАНИЯ "ЦЕЛЕВОЙ КАПИТАЛ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.22), коэффициент текущей ликвидности (0.28), коэффициент наличия собственных средств (0.33), рентабельность продукции (-14.4%), рентабельность компании (32.72%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*2+0.15*3+0.1*1=2.6

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УПРАВЛЯЮЩАЯ КОМПАНИЯ "ЦЕЛЕВОЙ КАПИТАЛ"