ООО "ПромЖД-Гарант" ИНН:0278135272 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:80010366 ОКВЭД:35.20.9

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11504 Основные средства на конец предыдущего года17451651414336
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года17451651414336
12104 Запасы на конец предыдущего года3018973761321
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года1901193
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года24491237638402
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года123763840215406
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года7917891154
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года178911545202
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года25284437346932
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года443734693223122
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года25284611863446
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года461186344637458
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года202020
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года202020
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года250821912321
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года219123211768
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года252822112341
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года221123411788
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года718173323275
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года367265336330453
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года439076069533728
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года25284611863446
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года461186344637458
21103 Выручка за отчетный год4994478535114117
21104 Выручка за предыдущий год7853511411787564
21203 Себестоимость продаж за отчетный год4938077438111899
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год7743811189985789
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год56410972218
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год109722181775
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год56410972218
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год109722181775
23403 Прочие доходы за отчетный год21355723
23404 Прочие доходы за предыдущий год135572314
23503 Прочие расходы за отчетный год84138151461
23504 Прочие расходы за предыдущий год1381514611433
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год482839780
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год839780356
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год96168156
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год16815671
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год386671624
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год671624285
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год386671624
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год671624285

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (386)/Стоимость активов (2528) = 15.27 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (564)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (49380+0+0) = 1.14 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (564)/Выручка (49944) = 1.13 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (386)/Выручка (49944) = 0.77 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.153

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.191

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0

Х5 = Выручка/Активы = 19.756

Индекс Альтмана Z = 21.157

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (1.13%), рентабельность компании (0.77%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники