ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОНТИНЕНТ" ИНН:0278135314 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:80019019 ОКВЭД:70.20.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года660070947752
11504 Основные средства на конец предыдущего года709477528436
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года660070947752
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года709477528436
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года300
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года300
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года20928562328
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года28522328123
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года82289245
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года289245354
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года100
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года100
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года29531452573
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года31452573604
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года68951023910325
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года10239103259040
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1000
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года300
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года300
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года611000
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года908300
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года612390965417
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года909654174397
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года11353454
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года353454696
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года7617904454
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года79044543228
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года77211434908
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года114349083924
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года68951023910325
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года10239103259040
21103 Выручка за отчетный год340559807064
21104 Выручка за предыдущий год598070643926
21203 Себестоимость продаж за отчетный год63943774175
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год65841754088
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год276616032889
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год53222889-162
22203 Управленческие расходы за отчетный год550800
22204 Управленческие расходы за предыдущий год371900
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-274216032889
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год16032889-162
23303 Проценты к уплате за отчетный год161927
23304 Проценты к уплате за предыдущий год192755
23404 Прочие доходы за предыдущий год2378161
23503 Прочие расходы за отчетный год2617132
23504 Прочие расходы за предыдущий год1713230
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-278439452746
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год39452746-246
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год116266244
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год262244114
24603 Прочее за отчетный год7300
24604 Прочее за предыдущий год400
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-297336792502
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год36792502-360
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-297300
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год367900

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОНТИНЕНТ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОНТИНЕНТ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОНТИНЕНТ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-2973)/Стоимость активов (6895) = -43.12 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОНТИНЕНТ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-2742)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (639+0+5508) = -44.61 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОНТИНЕНТ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-2742)/Выручка (3405) = -80.53 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОНТИНЕНТ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-2973)/Выручка (3405) = -87.31 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОНТИНЕНТ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.38

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОНТИНЕНТ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.38

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОНТИНЕНТ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.11

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОНТИНЕНТ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.89

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОНТИНЕНТ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.068

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.431

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.404

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 7.931

Индекс Альтмана Z = 3.762

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОНТИНЕНТ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.11), коэффициент быстрой ликвидности (0.38), коэффициент текущей ликвидности (0.38), коэффициент наличия собственных средств (0.89), рентабельность продукции (-80.53%), рентабельность компании (-87.31%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*3+0.1*3=2.5

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОНТИНЕНТ"