ООО "Эго-дизайн. Фабрика рекламы" ИНН:0278135480 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:80018847 ОКВЭД:74.40

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года109513965
11504 Основные средства на конец предыдущего года5139650
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года109513965
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года5139650
12103 Запасы на конец отчетного года170362545206
12104 Запасы на конец предыдущего года625452060
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года177800
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года5763831307
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года38313070
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года405766376513
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года663765130
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года416671507478
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года715074780
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года27338643695
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года386436950
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года14009000
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года90000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года249323863783
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года238637830
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года389332863783
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года328637830
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года416671507478
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года715074780
21103 Выручка за отчетный год205693001435922
21104 Выручка за предыдущий год30014359220
21203 Себестоимость продаж за отчетный год220572833834068
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год28338340680
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-148816761854
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год167618540
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-148816761854
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год167618540
23403 Прочие доходы за отчетный год18800
23503 Прочие расходы за отчетный год1657620361
23504 Прочие расходы за предыдущий год6203610
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-295710561493
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год105614930
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год6348871271
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год88712710
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-3591169222
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1692220

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-3591)/Стоимость активов (4166) = -86.2 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-1488)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (22057+0+0) = -6.75 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-1488)/Выручка (20569) = -7.23 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-3591)/Выручка (20569) = -17.46 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.04

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.04<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.6

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.6<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.15

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.07

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.375

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.862

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.71

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.07

Индекс Альтмана Z = -5.048

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.15), коэффициент быстрой ликвидности (0.6), коэффициент текущей ликвидности (1.04), коэффициент наличия собственных средств (0.07), рентабельность продукции (-7.23%), рентабельность компании (-17.46%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*2+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.4

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники