Общество с ограниченной ответственностью "Эго-дизайн, Студия дизайна" ИНН:0278135498 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:80012589 ОКВЭД:74.40

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года265311105118
11504 Основные средства на конец предыдущего года1110511842
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года26531110510
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года111051180
12103 Запасы на конец отчетного года5996316870466
12104 Запасы на конец предыдущего года63168704117021176
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года55301400011636
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1400001751
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года8534013085127
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года401308512713
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года69828117117890
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года811711789118290
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года963592271184011847
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года922711840118472982
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года33471453676542
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1453676542205
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года628877741116411305
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года777411164113052777
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года62887774111640
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года777411164113050
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года963592271184011847
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года922711840118472982
21103 Выручка за отчетный год2491612725824113317
21104 Выручка за предыдущий год127258241133175386
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2281612608806712732
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год126088067127325158
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год21001171740
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1171745850
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год21001171740
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1171745850
23403 Прочие доходы за отчетный год459114800
23404 Прочие доходы за предыдущий год114800138
23503 Прочие расходы за отчетный год3734817163
23504 Прочие расходы за предыдущий год4817163137
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год21867841670
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год7841674220
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год29273384
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год7338437
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1894777134338
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год777134338192

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Эго-дизайн, Студия дизайна"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Эго-дизайн, Студия дизайна"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Эго-дизайн, Студия дизайна"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1894)/Стоимость активов (9635) = 19.66 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Эго-дизайн, Студия дизайна"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2100)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (22816+0+0) = 9.2 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Эго-дизайн, Студия дизайна"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2100)/Выручка (24916) = 8.43 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Эго-дизайн, Студия дизайна"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1894)/Выручка (24916) = 7.6 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Эго-дизайн, Студия дизайна"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.11

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.11<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Эго-дизайн, Студия дизайна"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.02

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Эго-дизайн, Студия дизайна"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.14

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Эго-дизайн, Студия дизайна"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.35

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.35<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Эго-дизайн, Студия дизайна"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.072

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.197

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.227

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.532

Индекс Альтмана Z = 3.199

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Эго-дизайн, Студия дизайна"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.14), коэффициент быстрой ликвидности (1.02), коэффициент текущей ликвидности (1.11), коэффициент наличия собственных средств (0.35), рентабельность продукции (8.43%), рентабельность компании (7.6%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*2+0.15*1+0.1*2=1.7

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Эго-дизайн, Студия дизайна"