Общество с ограниченной ответственностью "Диабет плюс" ИНН:0278135579 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:80026775 ОКВЭД:52.32

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года242925130
11504 Основные средства на конец предыдущего года251300
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года111
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года110
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года243025141
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года251410
12103 Запасы на конец отчетного года500367939
12104 Запасы на конец предыдущего года367939873
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года335493333
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года493333333
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года635525303
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года525303298
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года147013851575
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года138515751504
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года390038991576
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года389915761504
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года193916661475
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года166614751452
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года19612233101
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года223310152
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года19612233101
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года223310152
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года390038991576
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года389915761504
21103 Выручка за отчетный год492555336218
21104 Выручка за предыдущий год553362185437
21203 Себестоимость продаж за отчетный год450851546087
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год515460875245
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год417379131
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год379131192
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год417379131
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год379131192
23303 Проценты к уплате за отчетный год56150
23304 Проценты к уплате за предыдущий год1500
23503 Прочие расходы за отчетный год528449
23504 Прочие расходы за предыдущий год844942
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год30928082
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год28082150
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год363959
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год395947
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год27324123
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год24123103

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Диабет плюс"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Диабет плюс"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Диабет плюс"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (273)/Стоимость активов (3900) = 7 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Диабет плюс"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (417)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4508+0+0) = 9.25 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Диабет плюс"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (417)/Выручка (4925) = 8.47 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Диабет плюс"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (273)/Выручка (4925) = 5.54 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Диабет плюс"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.75

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Диабет плюс"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.5

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.5<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Диабет плюс"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.32

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Диабет плюс"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.5

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Диабет плюс"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.126

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.07

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.079

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.989

Индекс Альтмана Z = 0.971

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Диабет плюс"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.32), коэффициент быстрой ликвидности (0.5), коэффициент текущей ликвидности (0.75), коэффициент наличия собственных средств (0.5), рентабельность продукции (8.47%), рентабельность компании (5.54%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*2=2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Диабет плюс"