Общество с ограниченной ответственностью "ВАИР" ИНН:0278135748 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:80023340 ОКВЭД:45.31

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года3506371082489
11504 Основные средства на конец предыдущего года6371082489770
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года35063710820
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года63710824890
12103 Запасы на конец отчетного года544627197211
12104 Запасы на конец предыдущего года6271972117
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года22341242281299718890
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года24228190861078710131
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1342181020408
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года218102040810105
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2301925073203040
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2507320303195100
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года23370257102138619998
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года25710213861999821013
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года159910037071722
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года100370717221626
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года400295889908700
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года2958899087005490
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2137021749116899576
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2174911689957613897
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2177024707206790
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2470720679182760
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года23370257102138619998
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года25710213861999821013
21103 Выручка за отчетный год98073421802580126124
21104 Выручка за предыдущий год42180258012612434342
21203 Себестоимость продаж за отчетный год98603413542287226801
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год41354240122532932247
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-53082629290
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год82617897950
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-53082617890
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год8261789-6770
23303 Проценты к уплате за отчетный год414100
23304 Проценты к уплате за предыдущий год41000
23403 Прочие доходы за отчетный год680144094512085
23404 Прочие доходы за предыдущий год44094722083142
23503 Прочие расходы за отчетный год5489432121081288
23504 Прочие расходы за предыдущий год4321210812881734
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год7418731530
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год8731531200
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1501773324
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год177116524101
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год591696-101696
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год696-101696402

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "ВАИР"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "ВАИР"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "ВАИР"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (591)/Стоимость активов (23370) = 2.53 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "ВАИР"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-530)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (98603+0+0) = -0.54 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "ВАИР"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-530)/Выручка (98073) = -0.54 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "ВАИР"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (591)/Выручка (98073) = 0.6 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "ВАИР"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.06

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.06<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ВАИР"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.03

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ВАИР"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ВАИР"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.07

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "ВАИР"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.071

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.025

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.032

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.073

Индекс Альтмана Z = 0.839

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "ВАИР"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (1.03), коэффициент текущей ликвидности (1.06), коэффициент наличия собственных средств (0.07), рентабельность продукции (-0.54%), рентабельность компании (0.6%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*3+0.1*2=2.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "ВАИР"