ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВМТ-ПЛЮС" ИНН:0278136910 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:79659400 ОКВЭД:51.90

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года612294191139
11504 Основные средства на конец предыдущего года22941911391872
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года612294190
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года22941911390
12103 Запасы на конец отчетного года12835112601067915217
12104 Запасы на конец предыдущего года11260106791521712114
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года184000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1180131314136893
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1313141311068876
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года167371354680
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года3713546857210
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года11393606287
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года93606287372
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года23000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1450216379181660
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1637918166223970
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года14563166081858523536
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года16608185852353623295
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-23145-10160-74810
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-10160-7481-14330
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-23135-10150-7471-1423
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-10150-7471-1423-397
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года1832610725107269885
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года1072510726988512352
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года1832610725107260
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года107251072698850
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года833636682336795
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года36682336795877
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года11036123651299414279
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года12365129941427910463
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1937216033153300
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1603315330150740
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года14563166081858523536
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года16608185852353623295
21103 Выручка за отчетный год18303213112761237276
21104 Выручка за предыдущий год21311276123727637571
21203 Себестоимость продаж за отчетный год12548162252323436816
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год16225232342619338711
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год5755508643780
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год50864378110830
22103 Коммерческие расходы за отчетный год6450607483570
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год60748357106230
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-695-988-39790
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-988-39794600
23303 Проценты к уплате за отчетный год2356177814641517
23304 Проценты к уплате за предыдущий год1778146415171834
23403 Прочие доходы за отчетный год643506749584
23404 Прочие доходы за предыдущий год506749584393
23503 Прочие расходы за отчетный год104894191354282
23504 Прочие расходы за предыдущий год41913542821471
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-12897-2679-60480
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-2679-6048-7550
24603 Прочее за отчетный год88000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-12985-2679-6048-1026
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-2679-6048-1026-4535
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-12985-2679-60480
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-2679-6048-10260

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВМТ-ПЛЮС"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВМТ-ПЛЮС"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВМТ-ПЛЮС"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-12985)/Стоимость активов (14563) = -89.16 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВМТ-ПЛЮС"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-695)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (12548+6450+0) = -3.66 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВМТ-ПЛЮС"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-695)/Выручка (18303) = -3.8 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВМТ-ПЛЮС"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-12985)/Выручка (18303) = -70.94 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВМТ-ПЛЮС"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.74

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВМТ-ПЛЮС"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.07

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВМТ-ПЛЮС"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВМТ-ПЛЮС"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -1.59

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВМТ-ПЛЮС"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.238

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.892

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.886

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.614

Индекс Альтмана Z = -7.945

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВМТ-ПЛЮС"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.07), коэффициент текущей ликвидности (0.74), коэффициент наличия собственных средств (-1.59), рентабельность продукции (-3.8%), рентабельность компании (-70.94%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВМТ-ПЛЮС"