ООО "Фламинго" ИНН:0278137463 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:80028455 ОКВЭД:51.90

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11504 Основные средства на конец предыдущего года57570
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года57570
12104 Запасы на конец предыдущего года88418110
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года153100
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года111392044
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года920440
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года26448933855
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года89338550
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года26449503912
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года95039120
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года13678431902
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года84319020
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года13778531912
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года85319120
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1267970
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года9700
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1267972000
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года9720000
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года26449503912
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года95039120
21103 Выручка за отчетный год319542357625924
21104 Выручка за предыдущий год23576259240
21203 Себестоимость продаж за отчетный год306932184824022
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год21848240220
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год126117281902
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год172819020
22103 Коммерческие расходы за отчетный год12200
22203 Управленческие расходы за отчетный год1726260
22204 Управленческие расходы за предыдущий год62600
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год96711021902
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год110219020
23403 Прочие доходы за отчетный год1000
23503 Прочие расходы за отчетный год2012590
23504 Прочие расходы за предыдущий год25900
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год7768431902
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год84319020
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год21700
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год5598431902
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год84319020
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год5598431902
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год84319020
32003 Величина капитала на 311000
32007 Величина капитала на 3184300
32008 Величина капитала на 3185300
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))55900
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)55900
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))55900
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)55900
33003 Величина капитала на 311000
33007 Величина капитала на 31136700
33008 Величина капитала на 31137700
36003 Чистые активы на 31137700
36004 Чистые активы на 3185300
41103 Поступления – всего за отчетный год3783300
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год2856100
41193 Прочие поступления за отчетный год927200
41203 Платежи – всего за отчетный год3672900
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год10100
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год12500
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год18300
41293 Прочие платежи за отчетный год3632000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год110400
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период110400

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (559)/Стоимость активов (2644) = 21.14 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (967)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (30693+122+172) = 3.12 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (967)/Выручка (31954) = 3.03 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (559)/Выручка (31954) = 1.75 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.09

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.09

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.88

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.52

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.521

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.211

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.293

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.087

Индекс Альтмана Z = 7.216

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.88), коэффициент быстрой ликвидности (2.09), коэффициент текущей ликвидности (2.09), коэффициент наличия собственных средств (0.52), рентабельность продукции (3.03%), рентабельность компании (1.75%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники