Закрытое акционерное общество "Центр Торговли и Развлечений "Мир" ИНН:0278137512 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:82026182 ОКВЭД:70.20.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года200236273310
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года23627331030
11503 Основные средства на конец отчетного года805736700471492593973
11504 Основные средства на конец предыдущего года6700471492593973612019
11603 Доходные вложения в материальные ценности на конец отчетного года5014125003145076800
11604 Доходные вложения в материальные ценности на конец предыдущего года50031450768000
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года917269474089538689801764
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года474089538689801764581763
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года391320268245
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года32026824579
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года14153031100
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года30311000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1501259107227611184021396292
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1072276111840213962921193891
12103 Запасы на конец отчетного года1223446048354513
12104 Запасы на конец предыдущего года4460483545135805
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года212000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года91587770794029548533
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года77079402954853322219
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года3942813942814137810
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года39428141378100
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2268588298359755668
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года8829835975566824836
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года8049104561219512884
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года10456121941288412288
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года517825574785474703121598
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года57478547470312159865148
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2019084164706115931051517890
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1647061159310515178901259039
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года121147121147121147121147
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года121147121147121147121147
13603 Резервный капитал на конец отчетного года6057605760576057
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года6057605760576057
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года500721474322446113312118
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года474322446113312118193249
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года627925601526573317439322
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года601526573317439322320453
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года1289500866666840891966129
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года866666840891966129839375
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года3976253924232390
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года2539242325522377
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года1293476869205843315968681
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года869205843314968681842008
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года2329689078706020
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года890787060200
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года7438987252105871109887
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года8725210587210988796574
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года97684176330176473109887
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года17633017647310988796578
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2019084164706115931051517890
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1647061159310515178901259039
21103 Выручка за отчетный год303800407483425002398252
21104 Выручка за предыдущий год407483425002398252364131
21203 Себестоимость продаж за отчетный год118711121041131523136757
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год121041131523136757144074
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год185089286442293479261495
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год286442293479261495220057
22203 Управленческие расходы за отчетный год12192147811070810417
22204 Управленческие расходы за предыдущий год14781107081041712808
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год172897271661282771251078
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год271661282771251078207249
23203 Проценты к получению за отчетный год46689245141880411470
23204 Проценты к получению за предыдущий год245141880411470858
23303 Проценты к уплате за отчетный год21623510962096314102067
23304 Проценты к уплате за предыдущий год1096209631410206793885
23403 Прочие доходы за отчетный год15855828657433887218732
23404 Прочие доходы за предыдущий год2865743388721873229302
23503 Прочие расходы за отчетный год128796177476469835229369
23504 Прочие расходы за предыдущий год17747646983522936959279
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год3311337736169313149844
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год3773616931314984484245
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год534794633546930293
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год9463354693029318668
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год-91-1979-1455-262
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год-1979-1455-262-1703
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год143711612913
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год11612913-128
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год705222166
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год5222166-12
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2639928209133995118869
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2820913399511886965693
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год2639928209133995118869
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год2820913399511886965693
32003 Величина капитала на 31121147121147121147121147
32006 Величина капитала на 316057605760576057
32007 Величина капитала на 31474322446113312118193249
32008 Величина капитала на 31601526573317439322320453
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))2639928209133995118869
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)2639928209133995118869
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))2639928209133995118869
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)2639928209133995118869
33003 Величина капитала на 31121147121147121147121147
33006 Величина капитала на 316057605760576057
33007 Величина капитала на 31500721474322446113312118
33008 Величина капитала на 31627925601526573317439322
36003 Чистые активы на 31627925601526573317439322
36004 Чистые активы на 31601526573317439322320453
41103 Поступления – всего за отчетный год268333370781381420359125
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год250824349644378806355954
41193 Прочие поступления за отчетный год175092113726143171
41203 Платежи – всего за отчетный год300618251778245711242770
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год42569505995623575143
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год2083120635167247374
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год19209211031796419102073
41293 Прочие платежи за отчетный год45126339344229926144
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-32285119003135709116355
42103 Поступления – всего за отчетный год1970011009700
42143 Дивидендов, процентов по долговым финансовым вложениям и аналогичных поступлений от долевого участия в других организациях за отчетный год197001549700
42203 Платежи – всего за отчетный год42956564977120000220000
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год44762964200
42233 В связи с приобретением долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам), предоставление займов другим лицам за отчетный год42508930000120000220000
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-40986545120-120000-220000
43103 Поступления – всего за отчетный год130000000190132
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год130000000190132
43203 Платежи – всего за отчетный год925147743036782255655
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год925147743036782255655
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год374853-74303-67822134477
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-6729789820-5211330832
44903 Величина влияния изменений курса иностранной валюты по отношению к рублю за отчетный год1684-5119420

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Закрытое акционерное общество "Центр Торговли и Развлечений "Мир"

Прибыль

Прибыль Закрытое акционерное общество "Центр Торговли и Развлечений "Мир"

Чистые активы

Чистые активы Закрытое акционерное общество "Центр Торговли и Развлечений "Мир"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (26399)/Стоимость активов (2019084) = 1.31 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Закрытое акционерное общество "Центр Торговли и Развлечений "Мир"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (172897)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (118711+0+12192) = 132.08 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Закрытое акционерное общество "Центр Торговли и Развлечений "Мир"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (172897)/Выручка (303800) = 56.91 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Закрытое акционерное общество "Центр Торговли и Развлечений "Мир"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (26399)/Выручка (303800) = 8.69 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Закрытое акционерное общество "Центр Торговли и Развлечений "Мир"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 10.65

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Закрытое акционерное общество "Центр Торговли и Развлечений "Мир"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 10.56

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Закрытое акционерное общество "Центр Торговли и Развлечений "Мир"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.23

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Закрытое акционерное общество "Центр Торговли и Развлечений "Мир"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.31

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.31<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Закрытое акционерное общество "Центр Торговли и Развлечений "Мир"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.22

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.013

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.016

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.451

Индекс Альтмана Z = 2.067

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.067<2.6)

Оценка риска банкротства Закрытое акционерное общество "Центр Торговли и Развлечений "Мир"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.23), коэффициент быстрой ликвидности (10.56), коэффициент текущей ликвидности (10.65), коэффициент наличия собственных средств (0.31), рентабельность продукции (56.91%), рентабельность компании (8.69%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*2+0.15*1+0.1*2=1.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Закрытое акционерное общество "Центр Торговли и Развлечений "Мир"