ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПАРУС" ИНН:0278137921 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:82028904 ОКВЭД:51.22

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11504 Основные средства на конец предыдущего года3778000
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года3778000
12103 Запасы на конец отчетного года1780128317711444
12104 Запасы на конец предыдущего года1283177114440
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года694322030263767
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года3220302634470
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года1403573200
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года142964169
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года29641690
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2488467252180
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4672521853800
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2488845052185380
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года8450521853800
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1351132113080
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1321130814110
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1361133113181421
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1331131814210
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года2670000
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года2670000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1127444931493108
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года4449314931080
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1127444939000
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4449390039590
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2488845052185380
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года8450521853800
21103 Выручка за отчетный год1048088651002012947
21104 Выручка за предыдущий год886510020129470
21203 Себестоимость продаж за отчетный год6763464260758890
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год4642607567810
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год3717422339450
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год4223394561660
22103 Коммерческие расходы за отчетный год3321327722150
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год3277221521090
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год39694617300
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год946173040570
23403 Прочие доходы за отчетный год36133155316
23404 Прочие доходы за предыдущий год31553160
23503 Прочие расходы за отчетный год39178181871216
23504 Прочие расходы за предыдущий год81818712160
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год92131140
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1311441570
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год621180477
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год11811700
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год3013-1033680
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год13-10336800
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год3013-1030
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год13-10336800

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПАРУС"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПАРУС"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПАРУС"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (30)/Стоимость активов (2488) = 1.21 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПАРУС"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (396)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (6763+3321+0) = 3.93 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПАРУС"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (396)/Выручка (10480) = 3.78 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПАРУС"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (30)/Выручка (10480) = 0.29 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПАРУС"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.21

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПАРУС"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.63

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.63<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПАРУС"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПАРУС"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.55

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПАРУС"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.547

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.012

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.037

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.208

Индекс Альтмана Z = 5.144

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПАРУС"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.63), коэффициент текущей ликвидности (2.21), коэффициент наличия собственных средств (0.55), рентабельность продукции (3.78%), рентабельность компании (0.29%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.45

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПАРУС"