Общество с ограниченной ответственностью "Статус" ИНН:0278138330 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:82029654 ОКВЭД:52.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года21653251455041848255
12104 Запасы на конец предыдущего года25145504184825548003
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года274352561353
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года352561343725
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года529312-1942818
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года312-19428181825
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года70150
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2246325809508000
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2580950800514260
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года22463258095114351816
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года25809511435181651027
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года5005005000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года5005005000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1471418126391640
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1812639164235780
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года15214186263966424078
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года18626396642407816565
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года724971831147927738
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года7183114792773834462
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года72497183114790
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года718311479277380
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года22463258095114351816
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года25809511435181651027
21103 Выручка за отчетный год52043103075143000262580
21104 Выручка за предыдущий год103075143000262580224285
21203 Себестоимость продаж за отчетный год4067597796123449254096
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год97796123449242116217664
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год113685279195510
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год527919551204640
22103 Коммерческие расходы за отчетный год1412012460106560
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год1246010656119800
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-2752-718188950
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-7181889584840
23403 Прочие доходы за отчетный год30614476709
23404 Прочие доходы за предыдущий год1447670933
23503 Прочие расходы за отчетный год125158157375
23504 Прочие расходы за предыдущий год158157375210
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-2571-7195164080
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-71951640881180
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год796845822374
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год8458223740
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-3367-8040155867744
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-80401558677446444
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-3367-8040155860
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-80401558677440

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Статус"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Статус"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Статус"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-3367)/Стоимость активов (22463) = -14.99 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Статус"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-2752)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (40675+14120+0) = -5.02 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Статус"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-2752)/Выручка (52043) = -5.29 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Статус"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-3367)/Выручка (52043) = -6.47 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Статус"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.1

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Статус"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.11

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Статус"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.07

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.07<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Статус"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.68

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Статус"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.677

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.15

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.114

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.099

Индекс Альтмана Z = 5.39

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Статус"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.07), коэффициент быстрой ликвидности (0.11), коэффициент текущей ликвидности (3.1), коэффициент наличия собственных средств (0.68), рентабельность продукции (-5.29%), рентабельность компании (-6.47%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.75

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Статус"