ООО "Универстрой" ИНН:0278139333 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:82033331 ОКВЭД:45.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года120213681212
12104 Запасы на конец предыдущего года1368121212
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года326232199711401147
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2199711401147935
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года210608450946
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года60845094653
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года6361000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года340353033416020
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года30334160221050
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года340353033416022105
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года30334160221051000
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1000100010000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1000100010000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года15842590
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года4259420
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1158104210591042
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1042105910421000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года32877292925431063
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2929254310630
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года32877292925430
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2929254310630
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года340353033416022105
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года30334160221051000
21103 Выручка за отчетный год515618527148995084
21104 Выручка за предыдущий год85271489950840
21203 Себестоимость продаж за отчетный год514758527147865029
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год85271478650290
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год8601130
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год860240
23403 Прочие доходы за отчетный год506000
23404 Прочие доходы за предыдущий год60000
23503 Прочие расходы за отчетный год64842
23504 Прочие расходы за предыдущий год8420
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год7252200
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год5220530
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1410411
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год104110
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год58421642
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год4216420
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год5842160
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год4216420
32003 Величина капитала на 311000100000
32007 Величина капитала на 311015900
32008 Величина капитала на 311101105900
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))58000
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)58000
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))58000
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)58000
33003 Величина капитала на 311000100000
33007 Величина капитала на 3115911100
33008 Величина капитала на 311159111100
41103 Поступления – всего за отчетный год1923812154000
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год1917812154000
41193 Прочие поступления за отчетный год60000
41203 Платежи – всего за отчетный год1963612138200
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год1963612087000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-39815800
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-39815800

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (58)/Стоимость активов (34035) = 0.17 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (86)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (51475+0+0) = 0.17 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (86)/Выручка (51561) = 0.17 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (58)/Выручка (51561) = 0.11 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.04

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.04<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.034

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.002

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.002

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.035

Индекс Альтмана Z = 0.28

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (1), коэффициент текущей ликвидности (1.04), коэффициент наличия собственных средств (0.03), рентабельность продукции (0.17%), рентабельность компании (0.11%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники