ООО "БашВетСнаб" ИНН:0278139460 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:82033615 ОКВЭД:51.21.4

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года27687
12104 Запасы на конец предыдущего года87199
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1003151
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года151610
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года515130
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года130161
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года80128
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года700
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1874496
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года438970
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1874496
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года438970
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1782116
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года58851
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1792126
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года68861
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года82370
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года370109
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года82370
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года370109
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1874496
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года438970
21103 Выручка за отчетный год44834641
21104 Выручка за предыдущий год46413163
21203 Себестоимость продаж за отчетный год27754525
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год45252132
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1708116
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1161031
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1708116
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1161031
23403 Прочие доходы за отчетный год240
23503 Прочие расходы за отчетный год3810
23504 Прочие расходы за предыдущий год10180
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1694106
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год106851
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год198256
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год2560
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1496-150
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-150851
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1496-150
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-150851

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1496)/Стоимость активов (1874) = 79.83 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1708)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2775+0+0) = 61.55 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1708)/Выручка (4483) = 38.1 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1496)/Выручка (4483) = 33.37 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 22.85

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 18.51

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 6.28

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.96

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.956

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.798

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.904

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 21.854

Индекс Альтмана Z = 37.894

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (6.28), коэффициент быстрой ликвидности (18.51), коэффициент текущей ликвидности (22.85), коэффициент наличия собственных средств (0.96), рентабельность продукции (38.1%), рентабельность компании (33.37%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники