ООО "Стенд" ИНН:0278140113 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:82040331 ОКВЭД:74.40

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года150
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года17250
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года500
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года17265
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года650
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года17265
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года650
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1210
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года800
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года9210
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года100
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года8055
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года550
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года8055
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года550
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года17265
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года650
21103 Выручка за отчетный год52327399
21104 Выручка за предыдущий год73990
21203 Себестоимость продаж за отчетный год51347693
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год76930
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год98-294
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-2940
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год98-294
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-2940
23404 Прочие доходы за предыдущий год10
23503 Прочие расходы за отчетный год1615
23504 Прочие расходы за предыдущий год150
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год82-308
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-3080
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год82-308
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-3080
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год82-308
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-3080
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))820
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)820
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))820
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)820
33003 Величина капитала на 31100
33007 Величина капитала на 31820
33008 Величина капитала на 31920
41103 Поступления – всего за отчетный год53393470
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год52315630
41193 Прочие поступления за отчетный год1077840
41203 Платежи – всего за отчетный год52171070
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год40431320
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год8061400
41293 Прочие платежи за отчетный год3678350
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год1222400
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период1222400

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (82)/Стоимость активов (172) = 47.67 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (98)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (5134+0+0) = 1.91 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (98)/Выручка (5232) = 1.87 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (82)/Выручка (5232) = 1.57 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.15

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.15

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 2.15

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.53

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.535

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.477

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.477

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.15

Индекс Альтмана Z = 9.478

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (2.15), коэффициент быстрой ликвидности (2.15), коэффициент текущей ликвидности (2.15), коэффициент наличия собственных средств (0.53), рентабельность продукции (1.87%), рентабельность компании (1.57%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники