ООО ИНЖЕНЕРНЫЙ ЦЕНТР "ПРОМИС" ИНН:0278140402 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:82044412 ОКВЭД:45.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года223759512783022
11504 Основные средства на конец предыдущего года595127830222241
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года223759512780
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года595127830220
12103 Запасы на конец отчетного года95991203238062710
12104 Запасы на конец предыдущего года12032380627102234
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года3313130
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года13133210
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года995060853440762
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года608534404412466
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1210236771502473
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3677150247345
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года990230
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года317832180787840
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года21807878439450
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года3402022402100626967
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года224021006269676986
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года5064155115380
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1551153815990
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года5074156115481609
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1561154816091180
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года15940
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года5941290
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года15940
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года5941290
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года8588581301801
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года8581301801400
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года280871997871194428
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года19978711944285350
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года289442083684200
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года20836842052290
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года3402022402100626967
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года224021006269676986
21103 Выручка за отчетный год7758534035207415932
21104 Выручка за предыдущий год340352074159326465
21203 Себестоимость продаж за отчетный год6025929108173077518
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год291081730750715940
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год17326492734340
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год492734348610
22103 Коммерческие расходы за отчетный год3424210
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год242100
22203 Управленческие расходы за отчетный год7509485123980
22204 Управленческие расходы за предыдущий год4851239824470
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год97835210150
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год521015-15860
23203 Проценты к получению за отчетный год22023140
23204 Проценты к получению за предыдущий год231410
23403 Прочие доходы за отчетный год126051238732258
23404 Прочие доходы за предыдущий год47187322570
23503 Прочие расходы за отчетный год181441631881125
23504 Прочие расходы за предыдущий год511188112561
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год446435210
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год35215470
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год942104115118
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1041154195
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год-45-9-750
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год-9-75-40
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год-4-8800
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год-88-36730
24603 Прочее за отчетный год12630
24604 Прочее за предыдущий год6340
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год351413-61429
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год13-61429369
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год351413-610
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год13-614290
32003 Величина капитала на 3110000
32007 Величина капитала на 311551000
32008 Величина капитала на 311561000
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))3514000
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)3514000
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))3514000
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)3514000
33003 Величина капитала на 3110000
33007 Величина капитала на 315064000
33008 Величина капитала на 315074000
36003 Чистые активы на 315074000
36004 Чистые активы на 311561000
41103 Поступления – всего за отчетный год59684000
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год54589000
41193 Прочие поступления за отчетный год5095000
41203 Платежи – всего за отчетный год47956000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год38355000
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год4480000
41293 Прочие платежи за отчетный год5121000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год11728000
43103 Поступления – всего за отчетный год17897000
43193 Прочие поступления за отчетный год17897000
43203 Платежи – всего за отчетный год17700000
43293 Прочие платежи за отчетный год17700000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год197000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период11925000

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (3514)/Стоимость активов (34020) = 10.33 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (9783)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (60259+34+7509) = 14.43 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (9783)/Выручка (77585) = 12.61 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (3514)/Выручка (77585) = 4.53 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.1

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.1<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.76

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.76<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.42

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.15

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.109

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.103

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.131

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.175

Индекс Альтмана Z = 2.115

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.115<2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.42), коэффициент быстрой ликвидности (0.76), коэффициент текущей ликвидности (1.1), коэффициент наличия собственных средств (0.15), рентабельность продукции (12.61%), рентабельность компании (4.53%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники