ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕГИОНСПЕЦРЕСУРС" ИНН:0278140427 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:82040816 ОКВЭД:29.24.9

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11504 Основные средства на конец предыдущего года790
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года790
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года115985807
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года580719344
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года320275
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года275163
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года119186083
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года608319507
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года119186162
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года616219507
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года117074966
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года496610688
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года117174976
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года497610698
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2011186
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года11868694
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2011186
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года11868809
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года119186162
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года616219507
21103 Выручка за отчетный год2312418337
21104 Выручка за предыдущий год1833716009
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2312418337
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1833716009
22203 Управленческие расходы за отчетный год1640314035
22204 Управленческие расходы за предыдущий год1403511220
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год67214302
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год43024789
23403 Прочие доходы за отчетный год800
23503 Прочие расходы за отчетный год7314723
23504 Прочие расходы за предыдущий год147231048
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год6728-10421
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-104213741
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год6728-10421
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-104213741
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год6728-10421
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-104213741

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕГИОНСПЕЦРЕСУРС"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕГИОНСПЕЦРЕСУРС"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕГИОНСПЕЦРЕСУРС"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (6728)/Стоимость активов (11918) = 56.45 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕГИОНСПЕЦРЕСУРС"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (6721)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+16403) = 40.97 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕГИОНСПЕЦРЕСУРС"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (6721)/Выручка (23124) = 29.07 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕГИОНСПЕЦРЕСУРС"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (6728)/Выручка (23124) = 29.1 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕГИОНСПЕЦРЕСУРС"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 59.29

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕГИОНСПЕЦРЕСУРС"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 59.29

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕГИОНСПЕЦРЕСУРС"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.59

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕГИОНСПЕЦРЕСУРС"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.98

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕГИОНСПЕЦРЕСУРС"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.983

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.565

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.565

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 58.294

Х5 = Выручка/Активы = 1.94

Индекс Альтмана Z = 29.358

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕГИОНСПЕЦРЕСУРС"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.59), коэффициент быстрой ликвидности (59.29), коэффициент текущей ликвидности (59.29), коэффициент наличия собственных средств (0.98), рентабельность продукции (29.07%), рентабельность компании (29.1%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕГИОНСПЕЦРЕСУРС"