ООО "Мегаполис" ИНН:0278140762 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:82046397 ОКВЭД:29.24.9

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года72418583895
11504 Основные средства на конец предыдущего года185838955943
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года72418583895
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года185838955943
12103 Запасы на конец отчетного года23130130
12104 Запасы на конец предыдущего года130130130
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года716639412180
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года394121803195
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года532
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года321
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года719440742312
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года407423123326
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года791759326207
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года593262079269
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года460102728
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года10272831
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года579938515144
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года385151448480
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года165810541035
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года10541035758
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года745749056179
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года490561799238
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года791759326207
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года593262079269
21103 Выручка за отчетный год74131303113538
21104 Выручка за предыдущий год130311353810637
21203 Себестоимость продаж за отчетный год96511245013631
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год124501363110945
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-2238581-93
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год581-93-308
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-2238581-93
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год581-93-308
23403 Прочие доходы за отчетный год1689610111
23404 Прочие доходы за предыдущий год610111329
23503 Прочие расходы за отчетный год181920
23504 Прочие расходы за предыдущий год19200
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-56799918
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год9991821
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-56799918
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год9991821

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-567)/Стоимость активов (7917) = -7.16 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-2238)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (9651+0+0) = -23.19 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-2238)/Выручка (7413) = -30.19 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-567)/Выручка (7413) = -7.65 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.96

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.96

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.06

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.699

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.072

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.072

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.062

Х5 = Выручка/Активы = 0.936

Индекс Альтмана Z = 1.177

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.96), коэффициент текущей ликвидности (0.96), коэффициент наличия собственных средств (0.06), рентабельность продукции (-30.19%), рентабельность компании (-7.65%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.8

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники