Общество с ограниченной ответственностью "ДЕНТ-ЛЮКС" ИНН:0278140787 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:82046380 ОКВЭД:85.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года190215370
12104 Запасы на конец предыдущего года215370214
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года29293119
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года293119238
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года219508489
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года508489452
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года219508489
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года508489452
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года19524352523
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года38225232417
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года19524352523
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года38225232417
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2412644
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1264454
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2412644
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1264454
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года219508489
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года508489452
21103 Выручка за отчетный год198725281757
21104 Выручка за предыдущий год252817571252
21203 Себестоимость продаж за отчетный год164921111542
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год211115422930
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год338417215
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год417215-1678
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год338417215
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год417215-1678
23503 Прочие расходы за отчетный год249316181
23504 Прочие расходы за предыдущий год31618154
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год8910134
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год10134-1732
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год607653
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год765337
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2925-19
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год25-19-1769

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "ДЕНТ-ЛЮКС"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "ДЕНТ-ЛЮКС"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "ДЕНТ-ЛЮКС"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (29)/Стоимость активов (219) = 13.24 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "ДЕНТ-ЛЮКС"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (338)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1649+0+0) = 20.5 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "ДЕНТ-ЛЮКС"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (338)/Выручка (1987) = 17.01 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "ДЕНТ-ЛЮКС"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (29)/Выручка (1987) = 1.46 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "ДЕНТ-ЛЮКС"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 9.13

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ДЕНТ-ЛЮКС"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.21

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ДЕНТ-ЛЮКС"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.21

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ДЕНТ-ЛЮКС"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "ДЕНТ-ЛЮКС"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.89

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.132

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.406

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0

Индекс Альтмана Z = 8.997

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "ДЕНТ-ЛЮКС"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.21), коэффициент быстрой ликвидности (1.21), коэффициент текущей ликвидности (9.13), коэффициент наличия собственных средств (0), рентабельность продукции (17.01%), рентабельность компании (1.46%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*3+0.15*1+0.1*2=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "ДЕНТ-ЛЮКС"