ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОРГОВЫЙ ДОМ "НЕФТЕМАШ-ТЕХНОЛОГИЯ" ИНН:0278141131 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:82047008 ОКВЭД:51.87

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12104 Запасы на конец предыдущего года600
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года85191496446
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года14964463073
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года83122612
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года12261218
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года86022728458
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года27284583091
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года86022728458
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года27284583091
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года348296118
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года29611819
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года358306128
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года30612829
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года10330
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года3300
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года82342389330
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года23893303062
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года82442422330
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года24223303062
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года86022728458
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года27284583091
21103 Выручка за отчетный год1317465583026
21104 Выручка за предыдущий год655830263460
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1228860132771
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год601327713432
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год886545255
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год54525528
22204 Управленческие расходы за предыдущий год1561570
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год88638998
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год3899828
23503 Прочие расходы за отчетный год7711584
23504 Прочие расходы за предыдущий год158421
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год11523194
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год231947
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год574719
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год471910
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год5818475
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год18475-3
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год5818475
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год18475-3

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОРГОВЫЙ ДОМ "НЕФТЕМАШ-ТЕХНОЛОГИЯ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОРГОВЫЙ ДОМ "НЕФТЕМАШ-ТЕХНОЛОГИЯ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОРГОВЫЙ ДОМ "НЕФТЕМАШ-ТЕХНОЛОГИЯ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (58)/Стоимость активов (8602) = 0.67 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОРГОВЫЙ ДОМ "НЕФТЕМАШ-ТЕХНОЛОГИЯ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (886)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (12288+0+0) = 7.21 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОРГОВЫЙ ДОМ "НЕФТЕМАШ-ТЕХНОЛОГИЯ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (886)/Выручка (13174) = 6.73 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОРГОВЫЙ ДОМ "НЕФТЕМАШ-ТЕХНОЛОГИЯ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (58)/Выручка (13174) = 0.44 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОРГОВЫЙ ДОМ "НЕФТЕМАШ-ТЕХНОЛОГИЯ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.04

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.04<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОРГОВЫЙ ДОМ "НЕФТЕМАШ-ТЕХНОЛОГИЯ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.04

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОРГОВЫЙ ДОМ "НЕФТЕМАШ-ТЕХНОЛОГИЯ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОРГОВЫЙ ДОМ "НЕФТЕМАШ-ТЕХНОЛОГИЯ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОРГОВЫЙ ДОМ "НЕФТЕМАШ-ТЕХНОЛОГИЯ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.043

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.007

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.013

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.043

Индекс Альтмана Z = 0.437

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОРГОВЫЙ ДОМ "НЕФТЕМАШ-ТЕХНОЛОГИЯ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (1.04), коэффициент текущей ликвидности (1.04), коэффициент наличия собственных средств (0.04), рентабельность продукции (6.73%), рентабельность компании (0.44%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОРГОВЫЙ ДОМ "НЕФТЕМАШ-ТЕХНОЛОГИЯ"