ООО "Стройэксплуатация" ИНН:0278141244 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:82047267 ОКВЭД:45.31

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года83115
11504 Основные средства на конец предыдущего года150
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года83115
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года150
12103 Запасы на конец отчетного года3043387
12104 Запасы на конец предыдущего года3870
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1670536707
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года3674563
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года7791752
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года75249
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2753937884
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года37884113
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2837037899
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года37899113
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года91093538
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года353863
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1350553
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года5530
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1791133808
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3380850
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1926134361
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3436150
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2837037899
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года37899113
21103 Выручка за отчетный год6858745955
21104 Выручка за предыдущий год459551928
21203 Себестоимость продаж за отчетный год6136940463
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год415831180
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год72185492
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год4372748
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год72184372
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год4372624
23403 Прочие доходы за отчетный год347
23404 Прочие доходы за предыдущий год70
23503 Прочие расходы за отчетный год26228
23504 Прочие расходы за предыдущий год2816
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год69904351
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год4351608
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1411865
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год865122
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год55793486
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год3486486

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (5579)/Стоимость активов (28370) = 19.67 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (7218)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (61369+0+0) = 11.76 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (7218)/Выручка (68587) = 10.52 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (5579)/Выручка (68587) = 8.13 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.43

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.43<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.27

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.4

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.32

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.32<0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.339

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.197

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.246

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.473

Индекс Альтмана Z = 5.016

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.4), коэффициент быстрой ликвидности (1.27), коэффициент текущей ликвидности (1.43), коэффициент наличия собственных средств (0.32), рентабельность продукции (10.52%), рентабельность компании (8.13%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*2+0.15*1+0.1*2=1.7

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники