ООО "ГОРИЗОНТ" ИНН:0278141660 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:82050813 ОКВЭД:51.87.5

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года22656400
11504 Основные средства на конец предыдущего года564000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года22656400
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года564000
12103 Запасы на конец отчетного года9937903875178005
12104 Запасы на конец предыдущего года9038751780056443
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года7543378347552316
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года3783475523162061
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года223292525243
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года292525243328
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1770313113127970
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1311312797105640
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года17929136771279710564
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1367712797105648832
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года12194925177000
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года9251770069360
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года12204926177106946
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года9261771069464501
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года5725441642173618
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года4416421736184331
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года5725441650870
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4416508736180
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года17929136771279710564
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1367712797105648832
21103 Выручка за отчетный год41190376693037135484
21104 Выручка за предыдущий год37669303713548430787
21203 Себестоимость продаж за отчетный год30455289382351332237
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год28938235132733527965
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год10735873168580
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год8731685881490
22103 Коммерческие расходы за отчетный год4475479350670
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год4793506749020
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год6260393817910
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год3938179132470
23503 Прочие расходы за отчетный год20781613681164
23504 Прочие расходы за предыдущий год161368116485
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год4182232511100
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2325111030830
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1239774346638
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год774346638555
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год294315517642445
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год155176424452182
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год294315517640
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год155176424450
32003 Величина капитала на 3110000
32007 Величина капитала на 319251000
32008 Величина капитала на 319261000
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))2943000
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)2943000
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))2943000
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)2943000
33003 Величина капитала на 3110000
33007 Величина капитала на 3112194000
33008 Величина капитала на 3112204000
36003 Чистые активы на 3112204000
36004 Чистые активы на 319261000
41103 Поступления – всего за отчетный год43193000
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год43193000
41203 Платежи – всего за отчетный год43262000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год37653000
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год1550000
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год1628000
41293 Прочие платежи за отчетный год2431000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-69000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-69000

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2943)/Стоимость активов (17929) = 16.41 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (6260)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (30455+4475+0) = 17.92 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (6260)/Выручка (41190) = 15.2 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2943)/Выручка (41190) = 7.14 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.09

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.36

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.68

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.668

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.164

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.233

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.132

Индекс Альтмана Z = 8.721

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.04), коэффициент быстрой ликвидности (1.36), коэффициент текущей ликвидности (3.09), коэффициент наличия собственных средств (0.68), рентабельность продукции (15.2%), рентабельность компании (7.14%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.2

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники