ООО "ТК ПИНТА" ИНН:0278142181 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:82053227 ОКВЭД:51.34.22

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года9753188701598612608
11504 Основные средства на конец предыдущего года18870159861260812126
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года9753188701611212886
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года18870161121288612126
12103 Запасы на конец отчетного года179465135262122566127038
12104 Запасы на конец предыдущего года13526212256612703854935
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года1424032680
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года40326800
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года268607225652141016110515
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года22535914101611051560588
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года399447551405449
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года4755140544979
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года865000
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года293000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года453073361792268990243002
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года361792268990243002115602
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года462826380662285102255888
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года380662285102255888127728
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года349111283106218393156394
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года28310621839315639491732
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года349121283116218403156404
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года28311621840315640491742
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года43252426755906261307
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года42675590626130725615
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года7034454871734137884
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года5487173413788410184
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года1090296293
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года113705975466669999484
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года97546666999948435986
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года462826380662285102255888
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года380662285102255888127728
21103 Выручка за отчетный год2200822181461215458611216896
21104 Выручка за предыдущий год181461215458611216896635150
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1873636153171812760471042239
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год153171812760471042239556981
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год327186282894269814174657
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год28289426981417465778169
22103 Коммерческие расходы за отчетный год258611212235210429115422
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год21223521042911542241086
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год68575706595938559235
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год70659593855923537083
23303 Проценты к уплате за отчетный год35853000
23304 Проценты к уплате за предыдущий год30000
23403 Прочие доходы за отчетный год80579720008033055379
23404 Прочие доходы за предыдущий год72000803305537921333
23503 Прочие расходы за отчетный год48962617626222832597
23504 Прочие расходы за предыдущий год6176262228325978994
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год96607808677748782017
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год80867774878201749422
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год19398161541548817355
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1615415488173559032
24603 Прочее за отчетный год244000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год76965647136199964662
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год64713619996466240390
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год76965647136199964662
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год64713619996466240390
32003 Величина капитала на 3110101010
32007 Величина капитала на 3128310621839315639491732
32008 Величина капитала на 3128311621840315640491742
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))76965647136199964662
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)76965647136199964662
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))76965647136199964662
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)76965647136199964662
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))10960000
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)10960000
33277 Дивиденды (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))10960000
33278 Дивиденды (ИТОГО)10960000
33003 Величина капитала на 3110101010
33007 Величина капитала на 31349111283106218393156394
33008 Величина капитала на 31349121283116218403156404
36003 Чистые активы на 31349121283116218403156404
36004 Чистые активы на 3128311621840315640491742
41103 Поступления – всего за отчетный год2358111185094816077691283702
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год2356136184846316031891283394
41193 Прочие поступления за отчетный год197524854580308
41203 Платежи – всего за отчетный год2346608184047716031861553999
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год2228748175590315267951270856
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год34877309021794111321
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год3424321000
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год28792157461718215551
41293 Прочие платежи за отчетный год507673471641268256271
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год11503104714583-270297
43103 Поступления – всего за отчетный год219362148000144396275667
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год219362148000144396275667
43203 Платежи – всего за отчетный год2273461631361492880
43223 На уплату дивидендов и иных платежей по распределению  прибыли в пользу собственников (участников) за отчетный год9535000
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год2178111631361492880
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-7984-15136-4892275667
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период3519-4665-3095370

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (76965)/Стоимость активов (462826) = 16.63 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (68575)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1873636+258611+0) = 3.22 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (68575)/Выручка (2200822) = 3.12 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (76965)/Выручка (2200822) = 3.5 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.98

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.4

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.75

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.827

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.166

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.209

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.07

Индекс Альтмана Z = 10.594

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.04), коэффициент быстрой ликвидности (2.4), коэффициент текущей ликвидности (3.98), коэффициент наличия собственных средств (0.75), рентабельность продукции (3.12%), рентабельность компании (3.5%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники