ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "САЛОН ОПЕРАТИВНОЙ ПОЛИГРАФИИ СЕРВИС" ИНН:0278142368 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:82053405 ОКВЭД:22.22

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года35100
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года35100
12103 Запасы на конец отчетного года155166366
12104 Запасы на конец предыдущего года16636667
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года522189393
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года189393364
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года130318731929
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года187319292268
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года198022283689
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года222836892699
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года233222283689
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года222836892699
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года217521663619
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года216636192514
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1566170
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года6170185
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1566170
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года6170185
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года233222283689
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года222836892699
21103 Выручка за отчетный год813978346559
21104 Выручка за предыдущий год783465595266
21203 Себестоимость продаж за отчетный год787254924062
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год739140623417
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год26723422497
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год44324971849
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2674431212
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год44312121032
23403 Прочие доходы за отчетный год91769
23404 Прочие доходы за предыдущий год36690
23503 Прочие расходы за отчетный год267283290
23504 Прочие расходы за предыдущий год283290172
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год91961104
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1961104860
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год91961104
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1961104860

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "САЛОН ОПЕРАТИВНОЙ ПОЛИГРАФИИ СЕРВИС"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "САЛОН ОПЕРАТИВНОЙ ПОЛИГРАФИИ СЕРВИС"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "САЛОН ОПЕРАТИВНОЙ ПОЛИГРАФИИ СЕРВИС"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (9)/Стоимость активов (2332) = 0.39 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "САЛОН ОПЕРАТИВНОЙ ПОЛИГРАФИИ СЕРВИС"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (267)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (7872+0+0) = 3.39 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "САЛОН ОПЕРАТИВНОЙ ПОЛИГРАФИИ СЕРВИС"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (267)/Выручка (8139) = 3.28 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "САЛОН ОПЕРАТИВНОЙ ПОЛИГРАФИИ СЕРВИС"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (9)/Выручка (8139) = 0.11 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "САЛОН ОПЕРАТИВНОЙ ПОЛИГРАФИИ СЕРВИС"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 12.69

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "САЛОН ОПЕРАТИВНОЙ ПОЛИГРАФИИ СЕРВИС"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 11.7

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "САЛОН ОПЕРАТИВНОЙ ПОЛИГРАФИИ СЕРВИС"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 8.35

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "САЛОН ОПЕРАТИВНОЙ ПОЛИГРАФИИ СЕРВИС"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.93

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "САЛОН ОПЕРАТИВНОЙ ПОЛИГРАФИИ СЕРВИС"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.782

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.004

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.004

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 13.942

Х5 = Выручка/Активы = 3.49

Индекс Альтмана Z = 9.915

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "САЛОН ОПЕРАТИВНОЙ ПОЛИГРАФИИ СЕРВИС"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (8.35), коэффициент быстрой ликвидности (11.7), коэффициент текущей ликвидности (12.69), коэффициент наличия собственных средств (0.93), рентабельность продукции (3.28%), рентабельность компании (0.11%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "САЛОН ОПЕРАТИВНОЙ ПОЛИГРАФИИ СЕРВИС"