ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВАШ САДОВНИК" ИНН:0278142488 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:84447628 ОКВЭД:01.41.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года156300444
11504 Основные средства на конец предыдущего года3004440
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года156300444
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года3004440
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1872450224
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года4502240
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года110114974
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1149740
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1982565198
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года5651980
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года21385951542
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года59515420
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года20384174445
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года41744450
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года100177797
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1777970
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года100177797
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1777970
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года21385951542
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года59515420
21103 Выручка за отчетный год7643126333138
21104 Выручка за предыдущий год1263331380
21203 Себестоимость продаж за отчетный год584181342584
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год813425840
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год18024499554
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год44995540
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год18024499554
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год44995540
23503 Прочие расходы за отчетный год399424
23504 Прочие расходы за предыдущий год94240
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год17634405530
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год44055300
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1816750
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год67500
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год15823730530
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год37305300

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВАШ САДОВНИК"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВАШ САДОВНИК"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВАШ САДОВНИК"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1582)/Стоимость активов (2138) = 73.99 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВАШ САДОВНИК"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1802)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (5841+0+0) = 30.85 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВАШ САДОВНИК"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1802)/Выручка (7643) = 23.58 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВАШ САДОВНИК"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1582)/Выручка (7643) = 20.7 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВАШ САДОВНИК"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 19.82

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВАШ САДОВНИК"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 19.82

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВАШ САДОВНИК"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВАШ САДОВНИК"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.95

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВАШ САДОВНИК"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.88

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.74

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.825

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 20.38

Индекс Альтмана Z = 35.128

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВАШ САДОВНИК"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.1), коэффициент быстрой ликвидности (19.82), коэффициент текущей ликвидности (19.82), коэффициент наличия собственных средств (0.95), рентабельность продукции (23.58%), рентабельность компании (20.7%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВАШ САДОВНИК"