Общество с ограниченной ответственностью "Спортивный клуб "Фитнес Ленд" ИНН:0278142914 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:84446971 ОКВЭД:92.61

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года270492806929426
11504 Основные средства на конец предыдущего года2806929426356
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года105806000174
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года600017430474
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года50500
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года5000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года376793411929600
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года341192960030830
12103 Запасы на конец отчетного года90162100
12104 Запасы на конец предыдущего года162100581
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года533709694
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года709694516
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года120230954173
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года309541733824
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года182539664967
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года396649674921
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года395043808534567
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года380853456735751
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года314492961725920
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года296172592019294
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года314592962725930
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года296272593019304
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года804584588637
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года8458863716447
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года804584588637
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года8458863716447
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года395043808534567
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года380853456735751
21103 Выручка за отчетный год150891499517322
21104 Выручка за предыдущий год14995173220
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1041276636147
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год766361470
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год4677733211175
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год7332111750
22203 Управленческие расходы за отчетный год344031593489
22204 Управленческие расходы за предыдущий год315934890
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год123741737686
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год417376860
23203 Проценты к получению за отчетный год1112140
23204 Проценты к получению за предыдущий год1400
23503 Прочие расходы за отчетный год4930600
23504 Прочие расходы за предыдущий год306000
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год230041577086
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год415770860
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год468460460
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год4604600
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год183236976626
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год369766260
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год183236976626
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год369766260

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Спортивный клуб "Фитнес Ленд"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Спортивный клуб "Фитнес Ленд"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Спортивный клуб "Фитнес Ленд"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1832)/Стоимость активов (39504) = 4.64 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Спортивный клуб "Фитнес Ленд"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1237)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (10412+0+3440) = 8.93 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Спортивный клуб "Фитнес Ленд"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1237)/Выручка (15089) = 8.2 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Спортивный клуб "Фитнес Ленд"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1832)/Выручка (15089) = 12.14 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Спортивный клуб "Фитнес Ленд"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.54

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Спортивный клуб "Фитнес Ленд"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.53

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Спортивный клуб "Фитнес Ленд"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.15

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Спортивный клуб "Фитнес Ленд"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.8

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Спортивный клуб "Фитнес Ленд"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.157

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.046

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.058

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.91

Индекс Альтмана Z = 3.615

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Спортивный клуб "Фитнес Ленд"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.15), коэффициент быстрой ликвидности (1.53), коэффициент текущей ликвидности (1.54), коэффициент наличия собственных средств (0.8), рентабельность продукции (8.2%), рентабельность компании (12.14%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Спортивный клуб "Фитнес Ленд"