ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙГАРАНТ" ИНН:0278143146 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:84449292 ОКВЭД:51.53.24

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года3333139318
11504 Основные средства на конец предыдущего года13931852
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года252200
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года3333391518
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года39151852
12103 Запасы на конец отчетного года137347876711088
12104 Запасы на конец предыдущего года8767110881198
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года444813607
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года136076
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года153013220710
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года3220710307
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года80101
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1010
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1571761212481105
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года12124811051511
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1605091251631124
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года12516311241563
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года121110
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года111010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года40441845-144
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1845-1446
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года40561856-134
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1856-13416
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года57216318700
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года3187000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года99237914371258
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года9143812581547
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1564531233071258
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года12330812581547
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1605091251631124
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года12516311241563
21103 Выручка за отчетный год1441261357100
21104 Выручка за предыдущий год13571000
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1116961182370
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год11823700
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год32430174730
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1747300
22103 Коммерческие расходы за отчетный год27585120300
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год1203000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год484554430
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год544300
23303 Проценты к уплате за отчетный год73800
23403 Прочие доходы за отчетный год896629
23404 Прочие доходы за предыдущий год629182
23503 Прочие расходы за отчетный год23742946159
23504 Прочие расходы за предыдущий год2946159413
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год26292559-150
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2559-150-231
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год4305700
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год57000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год21991989-150
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1989-150-231
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год21991989-150
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1989-150-231

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙГАРАНТ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙГАРАНТ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙГАРАНТ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2199)/Стоимость активов (160509) = 1.37 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙГАРАНТ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (4845)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (111696+27585+0) = 3.48 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙГАРАНТ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (4845)/Выручка (144126) = 3.36 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙГАРАНТ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2199)/Выручка (144126) = 1.53 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙГАРАНТ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1

Средняя финансовая устойчивость (1<=1<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙГАРАНТ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.1

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙГАРАНТ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙГАРАНТ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙГАРАНТ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.361

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.014

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.016

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.026

Индекс Альтмана Z = 2.549

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.549<2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙГАРАНТ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.1), коэффициент текущей ликвидности (1), коэффициент наличия собственных средств (0.03), рентабельность продукции (3.36%), рентабельность компании (1.53%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙГАРАНТ"