ООО "Интегрированные маркетинговые коммуникации" ИНН:0278143820 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:84454752 ОКВЭД:72.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1010
11504 Основные средства на конец предыдущего года1010
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1010
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1010
12103 Запасы на конец отчетного года2150
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2450
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года4060
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года460406
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4060
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года470416
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года41610
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года2601
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года10
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года27011
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1110
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года200405
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года4050
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года200405
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4050
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года470416
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года41610
21103 Выручка за отчетный год152729622
21104 Выручка за предыдущий год96220
21203 Себестоимость продаж за отчетный год131207698
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год76980
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год21521924
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год19240
22103 Коммерческие расходы за отчетный год18921923
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год19230
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2601
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год10
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2601
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год10
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2601
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год10
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год2601
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год10

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (260)/Стоимость активов (470) = 55.32 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (260)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (13120+1892+0) = 1.73 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (260)/Выручка (15272) = 1.7 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (260)/Выручка (15272) = 1.7 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.3

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.23

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.57

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.553

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.553

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.553

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.35

Индекс Альтмана Z = 10.564

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1.23), коэффициент текущей ликвидности (2.3), коэффициент наличия собственных средств (0.57), рентабельность продукции (1.7%), рентабельность компании (1.7%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники