АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ОТКРЫТЫЙ МИР" ИНН:0278143837 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:84455237 ОКВЭД:65.23.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года783791811959
11504 Основные средства на конец предыдущего года791811759984
11603 Доходные вложения в материальные ценности на конец отчетного года1931619323182250
11604 Доходные вложения в материальные ценности на конец предыдущего года1932318225188260
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года103936103936108436127263
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года103936108436108436127864
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года8450
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года4510
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года10774993599350
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года993599352000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1348171339891374120
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1339891374121282220
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1007499622640823910
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года9962264082201532084
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года8508508500
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года85085018950
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года101129
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года11292
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1093410823272600
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1082327260239190
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года145751144812164672152141
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года144812164672152141160934
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1248551302551456400
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1302551456401456400
13204 Собственные акции, выкупленные у акционеров на конец предыдущего года-5400000
13603 Резервный капитал на конец отчетного года3143141990
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года3141991990
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года9038701760690
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года7017606953890
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года134207132186151908151228
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года132186151908151228149631
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года2212082090
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года2082092110
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года2212082090
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года2082092110
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года9522680010291
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года11291114459849695
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года114459849695789
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года3221260
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года212670
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1132312418125550
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года12418125557020
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года145751144812164672152141
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года144812164672152141160934
21103 Выручка за отчетный год5131500345293919
21104 Выручка за предыдущий год5003452939193961
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2007124415162853
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1244151613273366
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год3124375930130
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3759301325920
22203 Управленческие расходы за отчетный год923133319980
22204 Управленческие расходы за предыдущий год1333199815260
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2201242610150
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2426101510660
23203 Проценты к получению за отчетный год8251112210
23204 Проценты к получению за предыдущий год11122117810
23403 Прочие доходы за отчетный год114302645202094
23404 Прочие доходы за предыдущий год2645203132480
23503 Прочие расходы за отчетный год1192926892385440
23504 Прочие расходы за предыдущий год26892385440477
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год252720978510
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год209785120020
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год496419177405
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год419177405286
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год14120
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год1220
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год4-140
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год-1400
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год202116786801597
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год167868015971112
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год202116786800
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год167868013980
32003 Величина капитала на 31130255000
32004 Величина капитала на 31-5400000
32006 Величина капитала на 31314000
32007 Величина капитала на 317017000
32008 Величина капитала на 31132186000
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))2021000
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)2021000
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))2021000
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)2021000
33003 Величина капитала на 31124855000
33006 Величина капитала на 31314000
33007 Величина капитала на 319038000
33008 Величина капитала на 31134207000
36003 Чистые активы на 31134207000
36004 Чистые активы на 31132186000
41103 Поступления – всего за отчетный год4527000
41123 Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год3837000
41193 Прочие поступления за отчетный год690000
41203 Платежи – всего за отчетный год4253000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год1064000
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год901000
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год520000
41293 Прочие платежи за отчетный год1768000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год274000
42103 Поступления – всего за отчетный год244000
42133 От возврата предоставленных займов, от продажи долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам) за отчетный год244000
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год244000
43203 Платежи – всего за отчетный год519000
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год519000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-519000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-1000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ОТКРЫТЫЙ МИР"

Прибыль

Прибыль АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ОТКРЫТЫЙ МИР"

Чистые активы

Чистые активы АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ОТКРЫТЫЙ МИР"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2021)/Стоимость активов (145751) = 1.39 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ОТКРЫТЫЙ МИР"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2201)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2007+0+923) = 75.12 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ОТКРЫТЫЙ МИР"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2201)/Выручка (5131) = 42.9 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ОТКРЫТЫЙ МИР"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2021)/Выручка (5131) = 39.39 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ОТКРЫТЫЙ МИР"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 10.07

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ОТКРЫТЫЙ МИР"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 10.07

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ОТКРЫТЫЙ МИР"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ОТКРЫТЫЙ МИР"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.92

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ОТКРЫТЫЙ МИР"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.002

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.014

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.017

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 11.626

Индекс Альтмана Z = 12.354

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ОТКРЫТЫЙ МИР"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (10.07), коэффициент текущей ликвидности (10.07), коэффициент наличия собственных средств (0.92), рентабельность продукции (42.9%), рентабельность компании (39.39%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ОТКРЫТЫЙ МИР"