Общество с ограниченной ответственностью "ВетКо" ИНН:0278144799 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:84459654 ОКВЭД:52.48.33

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года373509648
11504 Основные средства на конец предыдущего года5096481045
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года373509648
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года5096481045
12103 Запасы на конец отчетного года20011348318932
12104 Запасы на конец предыдущего года134831893214355
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года4865461
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года654611319
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года10412893
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года12893866
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года21531367619486
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года136761948616540
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года25261418520134
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года141852013417585
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года7031232512721
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года12325127218491
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года7131233512731
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года12335127318501
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года26204128
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года155118503275
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года185032759084
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года181318507403
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года185074039084
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года25261418520134
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года141852013417585
21103 Выручка за отчетный год144641908752180
21104 Выручка за предыдущий год190875218059560
21203 Себестоимость продаж за отчетный год188251204935881
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год120493588143192
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-4361703816299
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год70381629916368
22103 Коммерческие расходы за отчетный год7198695314551
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год69531455113451
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-11559851748
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год8517482917
23403 Прочие доходы за отчетный год2451993079
23404 Прочие доходы за предыдущий год19930793610
23503 Прочие расходы за отчетный год308680597
23504 Прочие расходы за предыдущий год6805971712
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-11622-3964230
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-39642304815
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-11622-3964230
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-39642304815
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-11622-3964230
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-39642304815

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "ВетКо"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "ВетКо"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "ВетКо"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-11622)/Стоимость активов (2526) = -460.1 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "ВетКо"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-11559)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (18825+7198+0) = -44.42 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "ВетКо"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-11559)/Выручка (14464) = -79.92 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "ВетКо"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-11622)/Выручка (14464) = -80.35 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "ВетКо"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.19

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.19<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ВетКо"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.08

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ВетКо"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.06

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.06<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ВетКо"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.28

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.28<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "ВетКо"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.238

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -4.601

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -4.601

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.393

Индекс Альтмана Z = -43.944

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "ВетКо"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.06), коэффициент быстрой ликвидности (0.08), коэффициент текущей ликвидности (1.19), коэффициент наличия собственных средств (0.28), рентабельность продукции (-79.92%), рентабельность компании (-80.35%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*2+0.2*2+0.15*3+0.1*3=2.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "ВетКо"