ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭКСПРЕСС-АВТО" ИНН:0278145190 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:84462579 ОКВЭД:60.24

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года4492280615161466
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2806151614661434
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2462577132
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2577132149
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4738283115930
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2831159315980
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года4738283115931598
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2831159315981583
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года401000
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года224000
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года411234163457
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года234163457246
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года4327259714301141
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2597143011411337
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года4327259714300
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2597143011410
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года4738283115931598
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2831159315981583
21103 Выручка за отчетный год1441610703108729968
21104 Выручка за предыдущий год1070310872996813039
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1367510608108459693
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1008110845969312910
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год74195270
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год622272750
22103 Коммерческие расходы за отчетный год529000
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год527000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год21295270
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год95272750
23503 Прочие расходы за отчетный год12121212
23504 Прочие расходы за предыдущий год12121210
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год20083150
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год83152630
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год2313252
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1325224
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1777013211
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год701321195
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год177000
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год70000
32003 Величина капитала на 3110000
32007 Величина капитала на 31224000
32008 Величина капитала на 31234000
33003 Величина капитала на 3110000
33007 Величина капитала на 31401000
33008 Величина капитала на 31411000
36003 Чистые активы на 31411000
36004 Чистые активы на 31234000
41103 Поступления – всего за отчетный год17009000
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год15281000
41193 Прочие поступления за отчетный год1728000
41203 Платежи – всего за отчетный год16788000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год14919000
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год309000
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год20000
41293 Прочие платежи за отчетный год1540000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год221000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период221000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭКСПРЕСС-АВТО"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭКСПРЕСС-АВТО"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭКСПРЕСС-АВТО"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (177)/Стоимость активов (4738) = 3.74 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭКСПРЕСС-АВТО"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (212)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (13675+529+0) = 1.49 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭКСПРЕСС-АВТО"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (212)/Выручка (14416) = 1.47 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭКСПРЕСС-АВТО"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (177)/Выручка (14416) = 1.23 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭКСПРЕСС-АВТО"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.09

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.09<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭКСПРЕСС-АВТО"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.09

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭКСПРЕСС-АВТО"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.06

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.06<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭКСПРЕСС-АВТО"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.09

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭКСПРЕСС-АВТО"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.087

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.037

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.042

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.095

Индекс Альтмана Z = 1.073

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭКСПРЕСС-АВТО"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.06), коэффициент быстрой ликвидности (1.09), коэффициент текущей ликвидности (1.09), коэффициент наличия собственных средств (0.09), рентабельность продукции (1.47%), рентабельность компании (1.23%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.1

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭКСПРЕСС-АВТО"