Общество с ограниченной ответственностью "Дэнталика" ИНН:0278145369 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:84462912 ОКВЭД:85.13

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года209215100
12104 Запасы на конец предыдущего года2151000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года53848
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года8480
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года805619
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года56190
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года342355127
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3551270
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года342355127
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года3551270
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года18416547
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года165470
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года19417557
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года175570
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1097444
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года74440
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года3910626
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года106260
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года14818070
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года180700
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года342355127
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года3551270
21103 Выручка за отчетный год179318111128
21104 Выручка за предыдущий год181111280
21203 Себестоимость продаж за отчетный год743618259
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год6182590
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год10501193869
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год11938690
22203 Управленческие расходы за отчетный год936975778
22204 Управленческие расходы за предыдущий год9757780
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год11421891
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год218910
23503 Прочие расходы за отчетный год414610
23504 Прочие расходы за предыдущий год46100
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год7317281
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год172810
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год545434
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год54340
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1911847
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год118470
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1911847
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год118470

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Дэнталика"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Дэнталика"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Дэнталика"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (19)/Стоимость активов (342) = 5.56 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Дэнталика"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (114)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (743+0+936) = 6.79 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Дэнталика"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (114)/Выручка (1793) = 6.36 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Дэнталика"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (19)/Выручка (1793) = 1.06 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Дэнталика"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.31

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Дэнталика"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.9

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Дэнталика"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.54

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Дэнталика"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.57

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Дэнталика"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.886

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.056

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.213

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.311

Индекс Альтмана Z = 8.803

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Дэнталика"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.54), коэффициент быстрой ликвидности (0.9), коэффициент текущей ликвидности (2.31), коэффициент наличия собственных средств (0.57), рентабельность продукции (6.36%), рентабельность компании (1.06%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Дэнталика"