ООО "Велес-Уфа" ИНН:0278145545 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:84467163 ОКВЭД:71.10

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года983694420
11504 Основные средства на конец предыдущего года6944200
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года983694420
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года6944200
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года499454253
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года454253452
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2066112
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года6611219
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года519520365
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года520365471
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года15021214785
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1214785471
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1426834305
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года834305438
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года333
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года333
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года333
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года333
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года73377477
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года37747730
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года73377477
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года37747730
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года15021214785
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1214785471
21103 Выручка за отчетный год10201457716
21104 Выручка за предыдущий год1457716105
21203 Себестоимость продаж за отчетный год10051234815
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год123481589
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год15223-99
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год223-9916
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год15223-99
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год223-9916
23503 Прочие расходы за отчетный год71035
23504 Прочие расходы за предыдущий год103510
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год8213-134
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год213-1346
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год8213-134
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год213-1346

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (8)/Стоимость активов (1502) = 0.53 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (15)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1005+0+0) = 1.49 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (15)/Выручка (1020) = 1.47 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (8)/Выручка (1020) = 0.78 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 7.11

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 7.11

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.27

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.95

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.297

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.005

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.005

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 18.763

Индекс Альтмана Z = 21.699

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.27), коэффициент быстрой ликвидности (7.11), коэффициент текущей ликвидности (7.11), коэффициент наличия собственных средств (0.95), рентабельность продукции (1.47%), рентабельность компании (0.78%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники