ООО "ТрансТехСервис-15" ИНН:0278145672 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:84465661 ОКВЭД:50.10.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года671253518516793
11504 Основные средства на конец предыдущего года2535185167935803
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года51584108252453450
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года1082524534500
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года367913103238
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года136532370
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года55934112097471997031
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1121524719970305803
12103 Запасы на конец отчетного года1341326495211890083019
12104 Запасы на конец предыдущего года6495211891484837128189
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года77016735
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года44505473523213338130
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года47215321144650561211
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года51011247993012
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года112479930127314
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года1842315512235
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года2312744875880
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года179407112647156550126431
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года112509156268134876202594
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года235341224744203749133462
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года224661203467141906208397
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года13141710560211165384230
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1056021115469255856239
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года13142710561211166384240
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1056121115569256856249
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года900009000058110523
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года90000581105230
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года184-45-10-6
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года-45-10-673
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года901848995558100517
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года899555810051773
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года11788570
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года8857092844
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года12507285513352647379
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года28468333514749559231
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года11065384031326
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года53840313260
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года13730291773398648705
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года290943381148821152075
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года235341224744203749133462
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года224661203467141906208397
21103 Выручка за отчетный год812241122414811849611330975
21104 Выручка за предыдущий год1224591118496113309751286232
21203 Себестоимость продаж за отчетный год804172119994111257611252965
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1200373112576112529651199325
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год8069242075920078010
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год24218592007801086907
22103 Коммерческие расходы за отчетный год38605443905860161334
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год44390586016003350180
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-30536-2018359716675
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-201725971797936727
23203 Проценты к получению за отчетный год43072012731
23204 Проценты к получению за предыдущий год201273132
23303 Проценты к уплате за отчетный год10266785420065031
23304 Проценты к уплате за предыдущий год78542006503118012
23403 Прочие доходы за отчетный год30965278563183525114
23404 Прочие доходы за предыдущий год28368318353212916289
23503 Прочие расходы за отчетный год4291911560744590
23504 Прочие расходы за предыдущий год9638607445792265
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-9821-72842435932199
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-7284243594052632771
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год8028933908
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год54300139082805
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год2648840125
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год8867125182
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год-22-364-80
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год-36-4-8064
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год21721307236237
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год1361-2362370
24603 Прочее за отчетный год41332139617
24604 Прочее за предыдущий год32139616474
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-8048-59441955927991
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-5944189883631929428
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-8048-59441955927991
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-5944189883631929428
32003 Величина капитала на 3110101010
32007 Величина капитала на 311056021115469255856239
32008 Величина капитала на 311056121115569256856249
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))3386201909627991
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)3386201909627991
33167 Реорганизация юридического лица (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))33862000
33168 Реорганизация юридического лица (ИТОГО)33862000
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))8048594400
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)8048594400
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))8048594400
33218 Убыток (ИТОГО)8048594400
33003 Величина капитала на 3110101010
33007 Величина капитала на 3113141710560211165384230
33008 Величина капитала на 3113142710561211166384240
36003 Чистые активы на 3113142710561211166384240
36004 Чистые активы на 311056121115569256856249
41103 Поступления – всего за отчетный год840535124841912295371296508
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год831782124063812166491296247
41193 Прочие поступления за отчетный год8753778112888261
41203 Платежи – всего за отчетный год933699123072512959051203457
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год86201711370859829261171706
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год11621100351977317734
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год10237793316710
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год1059433358
41293 Прочие платежи за отчетный год498257567228559210659
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-9316417694-6636893051
42103 Поступления – всего за отчетный год128837111769182864930
42133 От возврата предоставленных займов, от продажи долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам) за отчетный год128390411753292792780
42143 Дивидендов, процентов по долговым финансовым вложениям и аналогичных поступлений от долевого участия в других организациях за отчетный год4467158972150
42203 Платежи – всего за отчетный год119480911890463250270
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год195274050
42233 В связи с приобретением долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам), предоставление займов другим лицам за отчетный год119461411890193246220
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год93562-12128-385340
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период398-46871787-4302

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-8048)/Стоимость активов (235341) = -3.42 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-30536)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (804172+38605+0) = -3.62 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-30536)/Выручка (812241) = -3.76 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-8048)/Выручка (812241) = -0.99 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 16.82

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 7.04

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.56

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.709

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.034

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.042

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.265

Индекс Альтмана Z = 5.586

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.04), коэффициент быстрой ликвидности (7.04), коэффициент текущей ликвидности (16.82), коэффициент наличия собственных средств (0.56), рентабельность продукции (-3.76%), рентабельность компании (-0.99%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.6

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники